Belgium

A belga bérjegyzék értelmezése

Áttekintés

Az egyértelmű és átlátható bérjegyzék biztosítása az alkalmazottak számára elengedhetetlen a jogszabályoknak való megfelelés és az alkalmazotti elégedettség szempontjából. Ez az útmutató elmagyarázza, hogyan kell értelmezni a belga bérjegyzéket, részletezve a bérszámítást és a levonásokat befolyásoló főbb összetevőket.

Általános információk

A bérjegyzék első szakasza az alkalmazott általános adatait tartalmazza. Rendkívül fontos ellenőrizni a családi állapot és az eltartottak számának pontosságát, mivel ezek a tényezők befolyásolják az adószámítást. A munkáltatók gondoskodhatnak a frissítések elvégzéséről a belső bérbeállító rendszerükön vagy az alkalmazotti profilkezelő rendszereiken keresztül.

Munkanapok bejegyzései

Ez a szakasz a szabadságigényléseket és azok bérre gyakorolt hatását ismerteti. Az alapbér általában változatlan marad, kivéve ha fizetés nélküli szabadságot vesznek igénybe. Ha egy alkalmazott fizetés nélküli szabadságot, szülői szabadságot vagy bármilyen váratlan távollétet vett igénybe, a bére a megfelelő levonásokat fogja tükrözni.

Bérszámfejtési számítás

A bérjegyzék lényege a különféle bérelemeket, levonásokat és juttatásokat részletezi. Az alábbiakban az elsődleges elemek találhatók:

• Természetbeni juttatások: Ha van ilyen, a természetbeni juttatások (például mobil- vagy internetelőfizetés, illetve laptop) adókötelesek, és befolyásolják a nettó javadalmazást.

  Ha a vállalat személyes használatra céges autót biztosít, az alkalmazott béréhez adóköteles juttatás (ATN) kerül hozzáadásra. Ennek meghatározása a következők alapján történik:

  • A jármű katalógusértéke és kora

  • A jármű CO2-kibocsátása

  Ez a juttatás forrásadó-köteles, és a bérszámfejtési folyamat során később kerül módosításra.

• Társadalombiztosítási járulékok: A bruttó bérből kötelezően levont 13,07%-ot a Nemzeti Társadalombiztosítási Hivatal (ONSS) részére utalják át. Ez magában foglalja:

  • Nyugdíj: 7,5%

  • Egészségbiztosítás – ellátás: 3,55%

  • Egészségbiztosítás – juttatások: 1,15%

  • Munkanélküliség: 0,87%

  Emellett a munkáltató átlagosan 25%-ot fizet a munkáltatói járulékok terhére a Nemzeti Társadalombiztosítási Hivatal részére.

• Foglalkoztatási bónusz: A bruttó bér alapján számított munkavállalói járulékcsökkentés, amely egy adott küszöbérték felett fokozatosan megszűnik.

  Lásd még

  További információ a munkabónuszról

• Forrásadók: A forrásadó mértékét évente felülvizsgálja a SPF Finances.

  Az adó összegét a következők befolyásolják:

  • Bruttó bér

  • Családi állapot (házas, élettársi kapcsolatban élő vagy egyedülálló)

  • Háztartás összetétele (gyermekek vagy egyéb eltartottak)

  Ez a szakmai jövedelemadó előlegének minősül.

• Forrásadó-csökkentés: A bruttó bér alapján számított csökkentés, amelyet egy meghatározott összeg feletti bér esetén nem vesznek figyelembe.

• Különleges társadalombiztosítási járulék: A háztartás jövedelme alapján számított adó, amely minden társadalombiztosítás hatálya alá tartozó munkavállalóra vonatkozik.

• Étkezési utalvány levonása: A munkavállalók például munkanapjánként 8 €-s értékű étkezési utalványt kapnak, amelyből:

  • A munkáltató 6,91 €-t fizet

  • A munkavállaló 1,09 €-t fizet

  Example

  • 5 ledolgozott nap -> €5,45 levonás (\(5\times\text{€}1,09\))

  • 22 ledolgozott nap -> €23,98 levonás (\(22\times\text{€}1,09\))

  Ennek a levonásnak a változása hatással van a havi nettó bérre.

• Reprezentációs költségtérítés: Opcionális nettó bérelem, két részből áll:

  • Egy fix összeg, amely független a munkaidőtől

  • Egy arányos rész, amely a részmunkaidős beosztáshoz igazodik

• Nettó bér: A munkavállalónak a levonások után a bankszámlájára utalt végső összeg.

Decemberi bér

Miért van decemberi elszámolás?

A munkáltatónak decemberben szabadságpótlékot kell fizetnie a munkavállalónak két feltétel esetén:

• Ha a munkavállaló a szabadságévben csökkentette munkaidejét.

• Ha a munkavállaló nem tudja felhasználni az összes szabadságnapját az év végéig.

Alapvetően a munkáltatóknak gondoskodniuk kell arról, hogy a munkavállalók december 31. előtt igénybe vegyék az éves szabadságukat. Bizonyos körülmények azonban megakadályozhatják, hogy a munkavállalók felhasználják az összes szabadságnapjukat. Ilyen esetekben a munkáltatónak az év vége előtt ki kell fizetnie az egyszerű szabadságpótlékot a fel nem vett napokra. Emellett, ha a munkavállaló korábban az évben (általában május vagy júniusban) nem kapta meg a kettős szabadságpótlékot, jogosult azt megkapni.

Munkaidő-csökkentés

Ha egy munkavállaló ugyanannál a munkáltatónál csökkenti átlagos munkaidejét, a munkáltatónak a csökkentés évének decemberében ki kell fizetnie a szabadságpótlékot, mintha a munkavállaló elhagyta volna a céget.

Lehetséges esetek:

• Részmunkaidőre való áttérés.

• Részleges karriermegszakítás.

• Tematikus szabadság részmunkaidős alapon.

• Részleges visszatérés a munkába a teljes munkaképtelenségi időszak után.

Az elszámolás az előző szabadságév keresete alapján kerül kiszámításra, és a következőket tartalmazza:

• Egyszerű szabadságpótlék: az előző év éves bruttó bérének 7,67%-a, beleértve az asszimilált szüneteltetési napokra vonatkozó fiktív bért is, csökkentve a szabadságév alatt már kifizetett egyszerű szabadságpótlékkal.

• Dupla szabadságpótlék: az előző év éves bruttó bérének 7,67%-a, beleértve az asszimilált szüneteltetési napokra vonatkozó fiktív bért is, csökkentve a szabadságév alatt már kifizetett dupla szabadságpótlékkal.

Ha az összes szabadságnapot felhasználták a munkaidő-csökkentés előtt, nem szükséges további számítást végezni.

A szabadságnapok felhasználásának akadályoztatása

Általános szabályként az összes szabadságnapot a szabadságéven belül fel kell használni. Ha azonban a munkavállaló vis major vagy meghatározott szüneteltetési okok miatt nem tudja felhasználni az összes szabadságát, a munkáltatónak december 31-ig a következőket kell kifizetnie:

• Egyszerű szabadságpótlék a fel nem használt napokra, a decemberi bér alapján.

• Dupla szabadságpótlék, ha azt még nem fizették ki, a decemberi bér alapján.

Elfogadható okok:

• Közönséges betegség vagy baleset.

• Munkabaleset vagy foglalkozási megbetegedés.

• Szülési szabadság, apasági szabadság (átalakított szülési szabadság), profilaktikus szabadság.

• Születési, örökbefogadási vagy befogadási szabadság.

• Szülői szabadság vagy védő anyasági szabadsági intézkedések.

Új szabály (2024 végétől hatályos)

Azok a munkavállalók, akik a fenti okok miatt (kivéve vis major vagy védő anyasági szabadsági intézkedések) nem tudták igénybe venni a szabadságukat, a fel nem használt napokat legfeljebb 24 hónapra átvitelhetik. Mivel a szabadságpótlékot már a szabadságév decemberében kifizették, az átvitt napok felhasználásakor nem kerül sor további kifizetésre.

A munkáltató fizetési kötelezettségei

A munkáltatónak az előző év bruttó bérének 7,67%-a alapján ki kell fizetnie az esetlegesen fennmaradó egyszerű szabadságpótlékot. A folyó év bruttó bére alapján azonban nem jár kilépési szabadságpótlék.

Ha a munkavállaló csökkenti munkaidejét, és a következő évben ugyanabban a beosztásban dolgozik tovább, decemberben szükség lehet egy kiegészítő szabadságpótlék-számításra.

Számítási példa

1. 2013-ban a munkavállaló teljes munkaidőben dolgozik (heti 5 nap).

2. 2014-ben a munkavállaló június 30-ig teljes munkaidőben dolgozik, majd részmunkaidőre vált (heti 5 fél nap).

3. A munkavállaló 2014 augusztusában az új részmunkaidős rendszer szerint vesz ki szabadságot (4 hét alatt 20 fél nap).

4. Egyszerű szabadságpótlékot kap 20 fél napra, valamint kettős szabadságpótlékot, amely a havi bér 92%-ának felel meg.

5. 2014 decemberében a munkavállaló a 2013-as bruttó bér alapján kiegészítő egyszerű (7,67%) és kettős (7,67%) szabadságpótlékban részesül, levonva a korábban már kifizetett összegeket.

6. 2015-ben, ha a munkavállaló továbbra is részmunkaidőben dolgozik, a részmunkaidős órák alapján járó szabadságon felül a 2014-es szabadságévből 5 teljes munkaidős szabadságnapot is megkap.

7. A 2015 decemberi második elszámolás kiegészítő egyszerű (7,67%) és kettős (7,67%) szabadságpótlékot tartalmaz a 2014-es bruttó bér alapján, levonva a korábban már kifizetett összegeket.

Hogyan kell ezt elvégezni az Odoo-ban

A decemberben kiállított klasszikus bérlapon, nyomja meg a Decemberi szabadságpótlék kiszámítása gombot a konfigurációs varázsló megnyitásához.

A kiosztott és igényelt szabadságok alapján a rendszer kiszámítja a decemberi bérlaphoz tartozó Egyszerű szabadságpótlék N-1 és Kettős szabadságpótlék N-1 értékeket (amelyek manuális rögzítés céljából szerkeszthetők). Kattintson az Érvényesítés gombra a megerősítéshez.

Az érvényesítés után két további beviteli adat kerül tárolásra a bérlapon, és a bérlap újraszámításra kerül, hogy figyelembe vegye az új javadalmakat.

Az egyszerű szabadságpótlék a bruttó javadalmazásba kerül be.

A kettős szabadságpótlék külön kerül kiszámításra, és a nettó összegbe épül be.

Kilépés: szabadságigazolások

Áttekintés

Belgiumban, amikor egy munkavállaló elhagyja a vállalatot, a munkáltató köteles szabadságigazolásokat kiállítani. Ezek a dokumentumok segítenek az új munkáltatónak meghatározni a munkavállaló szabadságra való jogosultságát és az esedékes szabadságpótlékot. Az Odoo megkönnyíti ezen igazolások automatikus generálását a bérszámfejtési és szabadságadatok alapján.

Az igazolások típusai

Az Odoo kétféle szabadságigazolást állít elő:

1. Az előző évre (N-1): Ha a munkavállaló még nem vette ki az előző évből fennmaradó összes szabadságnapját.

2. A folyó évre (N): A kilépés évében felhalmozott szabadságjogosultságra vonatkozóan.

Minden igazolás tartalmaz olyan részleteket, mint:

• Az az időszak, amely alatt a munkavállaló foglalkoztatva volt.

• A megállapodott munkaidő és annak esetleges módosításai.

• A kifizetett egyszeres és kétszeres szabadságdíj bruttó összegei.

• A munkáltató által fizetett társadalombiztosítási járulékok.

• A már kivett szabadságnapok száma.

• Kiegészítő (európai) szabadságdíj és napok.

Számítási logika az Odoo-ban

Az Odoo a bérszámfejtési és távolléti adatok alapján számítja ki az igazolásokat. A fő számítások a következőket tartalmazzák:

1. Bérszámfejtési és távolléti nyilvántartások lekérése

   • A rendszer azonosítja a munkavállaló folyó és előző évi bérszámfejtési nyilvántartásait.

   • Lekéri az ellenőrzött szabadságkérelmeket és juttatásokat.

2. Bruttó javadalmazás kiszámítása

   • A folyó és az előző évi éves bruttó bér a bérszámfejtési nyilvántartásokból kerül kiszámításra.

   • Az átlagos havi bért a fizetés nélküli távollétek kiigazításához számítják ki.

3. Szabadságszámítások

   • A folyó évben kivett és juttatott szabadságnapok száma meghatározásra kerül.

   • A fizetés nélküli szabadságnapok elszámolása külön történik.

4. Fiktív díjazás számítása

   • Ha fizetés nélküli szabadságot vett igénybe, az Odoo a következő képlettel számítja ki a fiktív díjazás-kiigazítást:

     \[\text{Fiktív díjazás} = (\text{Fizetés nélküli szabadság napjai} \times \text{Átlagos havi bér} \times 3) \div (13 \times 5)\]

5. A végső igazolás generálása

   • Az Odoo bérszámfejtési tételt hoz létre, amely tükrözi az esedékes szabadságdíjat.

   • Az igazolás dokumentuma előállításra kerül, és kinyomtatható vagy exportálható.

Két bérszámfejtési bizonylat kerül létrehozásra:

1. Az aktuális évre vonatkozó bérszámfejtési bizonylat (termination_payslip_n)

   Ez a bérszámfejtési bizonylat a munkavállaló munkaviszony-megszűnés évének utolsó bérszámfejtési időszakát fedi le.

2. Az előző évre vonatkozó bérszámfejtési bizonylat (termination_payslip_n1)

   Ez az előző évből át nem vett szabadság idejéből átváltott pénzösszeggel számol.

Minden bérszámfejtési bizonylat a megfelelő bérszámfejtési struktúra alkalmazásával kerül generálásra, biztosítva az összes juttatás és levonás helyes kiszámítását.

A végső kifizetés kiszámítása előtt a rendszer összegyűjti a szükséges bérszámfejtési adatokat:

1. Éves bruttó bér számítása

   A munkavállaló éves bruttó bérének becsléséhez a rendszer a legutóbbi érvényesített havi bérszámfejtési bizonylatot keresi. Ha talál ilyen bizonylatot, az abban szereplő bruttó bért megszorozza 12-vel, hogy éves becslést kapjon. Ha nem létezik bérszámfejtési bizonylat, az éves bruttó bér értéke nulla lesz.

2. Európai szabadság visszaigénylése

   A rendszer lekéri az összes európai szabadságnapot (LEAVE216), amelyeket a munkavállaló az aktuális évben igénybe vett. Ezt követően kiszámítja az ezen szabadságokért kifizetett teljes összeget, és meghatározza, hogy mennyit kell levonni.

   A levonás a következő elveket követi:

   • Ha egy munkavállaló igénybe vett európai szabadságot (pótszabadság napokat), az előre kifizetett összeget vissza kell igényelni.

   • A visszaigénylés módja:

     • Levonásra kerül a következő évi dupla szabadságdíjból (85%) .

     • Vagy, ha a munkavállaló kilép, levonásra kerül a végső kilépési bérjegyzékből.

   • Ha szabadságot vett ki, a kilépési igazolásnak tartalmaznia kell:

     • A már megadott európai szabadságnapok számát.

     • Az ezeknek a napoknak megfelelő bruttó juttatást.

   Az igazságosság biztosítása érdekében a rendszer először ellenőrzi, hogy a dupla szabadságdíjból már történt-e levonás. Ha igen, csak a fennmaradó összeget vonja le a végső bérjegyzékből.

   A szükséges értékek meghatározása után azok kiegészítő bérszámfejtési tételekként kerülnek rögzítésre a bérjegyzékben:

   • Bruttó bér referencia: Tartalmazza a végső bér összegét, valamint minden fiktív javadalmazást.

   • Európai szabadság levonása: Levonja a korábban kifizetett európai szabadság összegeit.

   • Egyéb tételek: Felosztja a kivett szabadságokat, az adóköteles összegeket és az esetleges fennálló juttatásokat.

   Az értékek beállítása után a rendszer kiszámítja a bérjegyzéket, hogy biztosítsa az összes levonás és kifizetés helyes alkalmazását.

   Ez a folyamat biztosítja, hogy a végső kilépési bérjegyzék figyelembe vegye az összes bérösszetevőt, beleértve az éves bruttó bért, az európai szabadság visszakövetelését és az esetleges kifizetetlen jogosultságokat. Az Odoo lekéri a korábbi bérjegyzékeket és szabadságnyilvántartásokat a belga bérszámfejtési előírásoknak való megfelelés érdekében.

A folyamat automatizálásával az Odoo minimalizálja a manuális beavatkozást, csökkenti a hibákat, és biztosítja, hogy a munkavállalók megkapják a helyes kilépési kifizetéseket.

Hogyan működik ez az Odoo-ban?

Az Odoo-ban a szabadság-igazolások folyamatának eléréséhez lépjen a munkavállaló nézet-űrlapjára, és kattintson az (Művelet) elemre, majd a Kilépés: Szabadság-igazolások lehetőségre, vagy navigáljon ide: Bérszámfejtés ‣ Jelentéskészítés ‣ Kilépés: Szabadság-igazolások.

A megjelenő varázslóban megtekintheti az aktuális és az előző év összes bérjegyzékét, a szabadságkérelmeket és a juttatásokat. Emellett rögzítheti azokat a ki nem fizetett szabadságokat, amelyeket az adott szabadság-igazoláson fel kíván tüntetni.

Ha elkészült, kattintson a Szabadság-igazolások érvényesítése és kiszámítása gombra. Minden vizsgált időszakhoz (N és N-1) két bérjegyzék jön létre.

Az érvényesítés után két .pdf dokumentum jön létre. Egy klasszikus bérjegyzék és egy szabadság-igazolás a leendő munkáltató számára.

Example

Példánkban a munkavállaló az N-évben egy európai szabadságot is igénybe vett.

Az N-1. évre vonatkozóan látható, hogy az összes törvényes szabadságot kivették.

Az N. évre vonatkozóan szintén látható, hogy a pótlólagos szabadságok (európai) száma és a már igénybe vett törvényes szabadságok is figyelembevételre kerülnek.

Fontos megjegyzések

Az Odoo automatizált igazolásgenerálásának használatával a vállalatok biztosíthatják a belga munkajogi előírásoknak való megfelelést, miközben csökkentik a manuális adminisztratív munkát.

Fontos

• A funkció kizárólag Belgiumban bejegyzett vállalatok számára érhető el.

• Ha a munkavállaló felmondási ideje nincs beállítva, az Odoo bekéri ezt az információt.

• A munkáltatóknak gondoskodniuk kell arról, hogy a szabadságigazolásokat azelőtt bocsássák a munkavállaló rendelkezésére, mielőtt azokat be kell nyújtania az új munkáltatójához vagy az ONEM-hez.

Kilépés: felmondási idő és végkielégítés

Ez a dokumentáció leírja, hogyan működik az alkalmazásban a munkavállalói kilépési folyamat, különös tekintettel a felmondási idő kiszámítására és a végkielégítésre abban az esetben, ha a munkavállaló nem tölti le a felmondási idejét.

Áttekintés

Ez a modul segít kezelni a munkavállalói kilépéseket azáltal, hogy meghatározza a helyes felmondási időt a munkaviszony hossza, a kilépés oka és az adott ország (Belgium) szabályozása alapján. Kiszámítja a végkielégítést is arra az esetre, ha a munkavállaló nem dolgozza le a felmondási idejét.

Főbb funkciók

• A felmondási idő kezdő és záró dátumának automatikus kiszámítása.

• Munkaszüneti napok és vállalatspecifikus munkarendek figyelembevétele.

• A végkielégítés kiszámítása a vállalati szabályzat és a jogszabályi előírások alapján.

• Végső bérjegyzék generálása, beleértve a felmondási díjakat.

Felmondási idő kiszámítása

A felmondási idő több tényezőtől függ:

• A munkavállaló vállalati szolgálati idejétől.

• A távozás okától (lemondás, elbocsátás, nyugdíjazás stb.).

• Attól, hogy a munkavállaló dolgozik-e a felmondási idő alatt vagy sem.

• A 2014. január 1. előtti bérszinttől (egyes esetekben).

A felmondási idő az elindulás dátuma utáni első hétfőn kezdődik, kivéve ha egyedi szabály vonatkozik rá (pl. bizonyos elbocsátások esetén kötelező háromnapos várakozási idő).

A felmondási idő időtartamára vonatkozó szabályok

Az alábbi táblázat a felmondási idő időtartamát mutatja be a szolgálati idő hossza alapján:

Lemondó munkavállalók esetén

Szolgálati idő (hónap)	Felmondási idő (hét)
0 - 3	1
3 - 6	2
6 - 12	3
12 - 18	4
18 - 24	5
24 - 48	6
48 - 60	7
60 - 72	9
72 - 84	10
84 - 96	12
96+	13

Elbocsátott munkavállalók esetén

Szolgálati idő (hónap)	Felmondási idő (hét)
0 - 3	1
3 - 4	3
4 - 5	4
5 - 6	5
6 - 9	6
9 - 12	7
12 - 15	8
15 - 18	9
18 - 21	10
21 - 24	11
24 - 36	12
36 - 48	13
48 - 60	15
60 - 72	18
72 - 84	21
84 - 96	24
96 - 108	27
108 - 120	30
120 - 132	33
132 - 144	36
144 - 156	39
156 - 168	42
168 - 180	45
180 - 192	48
192 - 204	51
204 - 216	54
216 - 228	57
228 - 240	60
240 - 252	62
252 - 264	63
264 - 276	64
276 - 288	65
288+	66+

Különleges eset: 2014 előtt felvett munkavállalók

Azon munkavállalók esetén, akik 2014. január 1. előtt kezdtek el dolgozni, a felmondási idő kiszámítása két részből áll:

1. rész: 2013. december 31. előtt szerzett szolgálati idő

• Alacsonyabb beosztású munkavállalók (éves bruttó bér ≤ 32 254 €): A felmondási idő az első 5 év szolgálati időre 3 hónap, és minden további év után 1,5 hónappal növekszik.

• Magasabb beosztású munkavállalók (éves bruttó bér > 32 254 €): A felmondási idő megkezdett szolgálati évenként 1 hónap, minimum 3 hónap.

2. rész: 2014. január 1-jétől szerzett szolgálati idő

A 2014-től érvényes általános felmondási idő szabályok vonatkoznak az ezt követően szerzett szolgálati időre.

A teljes felmondási idő a külön-külön kiszámított két időszak összege.

Végkielégítés kiszámítása

Ha a munkavállaló nem tölti le a felmondási idejét, a végkielégítés kiszámításának alapja:

• A fennmaradó felmondási idő tartama.

• A munkavállaló utolsó fizetése.

• Egyéb juttatások, mint például bónuszok, részvényopciók és biztosítási járulékok.

A végkielégítés a következőkből áll:

• A jelenlegi fizetés, amely megfelel az egyébként betartandó teljes felmondási idő egészének vagy fennmaradó részének.

• A szerződés során szerzett juttatások (pl. étkezési utalvány, céges autó, mobiltelefon-használat).

A jelenlegi fizetést az alábbiak szerint kell meghatározni:

• A munkavállaló bruttó havi fizetése az elbocsátás időpontjában.

• Minden rendszeres bónusz, kivéve az egyszeri bónuszokat (pl. csapatmunka-bónusz, senioritási bónusz).

• A hosszabb időszak alatt végzett túlóráért járó kiegészítő juttatás.

• Változó fizetés (az elmúlt tizenkét hónap átlaga).

A rendszer automatikusan generál egy megszüntetési bérlapot, amely tartalmazza ezeket a számításokat, biztosítva a belga munkajogi előírásoknak való megfelelést.

Hogyan működik ez az Odoo-ban?

Az Odoo-ban a kilépési folyamat eléréséhez lépjen az alkalmazott űrlap nézetébe, és kattintson az (Művelet) elemre, majd válassza a Kilépés: Felmondási idő és bérlap lehetőséget, vagy navigáljon a Bérszámfejtés ‣ Jelentések ‣ Kilépés: Felmondási idő menüponthoz.

A megjelenő varázslóban válassza ki a kilépés okát, adja meg a kilépés leírását, és adja meg az elbocsátás dátumát. A munkavállaló senioritása a szerződéstörténete alapján kerül kiszámításra, és ennek megfelelően kerül meghatározásra a felmondási idő. Azt is megadhatja, hogy a munkavállaló dolgozik-e a felmondási idő alatt.

Ha a munkavállaló a felmondási idő alatt dolgozik, nem kell végkielégítést számítani, és a felmondási idő rögzítésre kerül a munkavállaló adatlapján. Kattintson a Jóváhagyás gombra.

Megjegyzés

Ha a munkavállaló részben vagy egyáltalán nem dolgozik, a varázsló létrehoz és kiszámít egy végkielégítési bérlapot. Kattintson a Jóváhagyás és végkielégítés kiszámítása gombra.

A bérlap figyelembe veszi az összes fizetést és juttatást, amelyeket a munkavállaló egy év alatt kapott volna, és kiszámít egy virtuális éves díjazást. Ez az összeg ezután a felmondási idő alapján arányosításra kerül, hogy bruttó fizetéssé alakítható legyen.

A bérlapon részletes összefoglaló található.

Example

Összefoglalás

Ez a modul leegyszerűsíti a kilépési folyamatot azáltal, hogy egyértelmű és automatikus számításokat biztosít a felmondási időre és a végkielégítésre vonatkozóan. Segíti a HR-csapatokat a megfelelőség biztosításában és a munkavállalók kilépési folyamatának egyszerűsítésében.

DIMONA

Mi a Dimona?

Kötelezettség

Minden munkáltatónak, mind a köz-, mind a magánszektorban, kötelessége elektronikusan közölni a személyzetük belépését és kilépését a Nemzeti Társadalombiztosítási Hivatallal (2002. november 5-i királyi rendelet).

Ez magában foglalja a foglalkoztatás azonnali bejelentését, amelyet DIMONA-nak (Déclaration Immédiate - Onmiddellijke Aangifte) neveznek. Célja, hogy azonnal értesítse a társadalombiztosítási intézményeket a munkavállaló és a munkáltató közötti munkaviszony kezdetéről és végéről.

A munkáltató által benyújtott és az NSSO által azonnal ellenőrzött nyilatkozatok egy személyzeti fájl nevű adatbázisba kerülnek. A munkáltató biztonságos környezetben férhet hozzá. Számos keresési kritérium létezik: ezek alapulhatnak jellemzőkön és jellemzők kombinációin.

A jelentési kötelezettség elmulasztása esetén büntetőjogi szankciók alkalmazhatók a Társadalmi Büntető Törvénykönyv 181. cikke szerint.

Továbbá, a nyilatkozat elmulasztása esetén a munkáltató szolidaritási hozzájárulást tartozik az NSSO-nak.

Fogalom és terminológia

Munkáltató-munkavállaló kapcsolat

The relationship between the „employer” and the „worker” couple. This relationship includes stable data (employer identification number, worker’s national identification social security number (NISS), start date of the relationship, and optionally end date), which will be maintained even in case of creation, closure, modification, or cancellation of a period. This relationship begins with the worker’s first engagement and ends at the end of their last occupation. In the personnel file, „employer-worker” relationships constitute the first level of consultation. The second level encompasses all Dimona periods;

Dimona időszak

Minden IN nyilatkozattal létrejön egy időszak, így minden új foglalkozás kezdetén. Az időszakot egy kilépési dátum zárja le minden foglalkozás végén. A munkáltató-munkavállaló kapcsolat viszont fennmarad az utolsó foglalkozás végéig. Több Dimona időszak követheti vagy nem követheti egymást ugyanazon munkáltató-munkavállaló kapcsolat keretében.

Bármilyen változás, amelyet egy OUT nyilatkozat, módosítás (UPDATE) vagy törlés (CANCEL) generál, ezen a második szinten történik.

This Dimona period is identified by a „period identification number”. It is assigned to each IN declaration and constitutes the unique identification key of a period for submitting OUT, modification, or cancellation declarations.

Dimona szám

Egyedi szám, amelyet az NSSO rendel minden Dimona nyilatkozathoz (IN, OUT, UPDATE, CANCEL,…). Egy IN nyilatkozat esetén ez az időszak azonosító száma. Amikor a nyilatkozatokat fájlátvitellel nyújtják be, több Dimona szám jön létre: egy szám minden foglalkoztatási kapcsolatra, amely szerepel a strukturált üzenetben;

Dimona jellemzők

Egy Dimona nyilatkozat kötelező adatai. Négy van: az iparági szektor száma, munkavállaló típusa, al-egység (bizonyos közszektorbeli munkáltatók számára fenntartva) és felhasználó (ideiglenes munkavállalók esetén). A jellemzők mindig egy időszakhoz kapcsolódnak. Különböző jellemzők esetén több időszak is együtt létezhet;

Átvételi visszaigazolás

Megerősíti a webes felhasználók számára, hogy a bejelentést megkapták (azonnal megjelenik a képernyőn);

Átvételi visszaigazolás

Elektronikus üzenet kötegelt küldők számára, amely jelzi, hogy a fájl felhasználható-e az NSSO számára. Ez az „átvételi visszaigazolás” tartalmazza a jegyszámot (fájlazonosító szám) és a fájl állapotát: elfogadva vagy elutasítva attól függően, hogy a fájl olvasható-e vagy sem;

Értesítés

Elektronikus üzenet a bejelentés feldolgozásáról szóló visszajelzéssel. Az értesítés az űrlap- és tartalomvizsgálatok közvetlen eredménye. Háromféle típusú lehet: pozitív (Dimona elfogadva), negatív (Dimona elutasítva) vagy ideiglenes (csak a munkavállaló azonosításával kapcsolatos problémák esetén). Az ideiglenes értesítést mindig pozitív vagy negatív értesítés követi.

A hallgatói szerződés alapján foglalkoztatott diákok (STU) bejelentése esetén az értesítés figyelmeztetést is tartalmaz, ha a diákot 475 óránál több időre jelentik be. Ha a bejelentés biztonságos csatornán keresztül történt, a túllépés pontos napjainak száma is közlésre kerül.

Az alkalmi munkavállalók napi bejelentése esetén a vendéglátóiparban az értesítés figyelmeztetést is tartalmaz, ha a munkavállalót több mint 50 napra jelentik be és/vagy a munkáltató kvótájára vonatkozóan, ha több mint 100 nap alkalmi munkát jelentettek be.

Miután megkapta ezt az értesítést, öt munkanapja van arra, hogy vitassa az abban említett adatok pontosságát. E határidő lejártát követően ezeket az adatokat véglegesnek kell tekinteni. Bármilyen vita esetén az Eranova Kapcsolatfelvételi Központhoz kell fordulni (tel: 02 511 51 51, e-mail: contactcenter@eranova.fgov.be).

Vegye figyelembe, hogy ha a munkáltató jóváhagyott szociális titkársággal vagy teljes körű titkársággal van kapcsolatban, előfordulhat, hogy nem kap értesítést. Ebben az esetben az értesítéseket elektronikusan továbbítják a szociális titkársághoz vagy a teljes körű titkársághoz, még a munkáltató által személyesen benyújtott bejelentések esetén is. A munkáltatónak azonban hozzáférése van a személyzeti nyilvántartáshoz, ahol megtekintheti az összes adatot.

Csatornák

A Dimona bejelentést az alábbi csatornák egyikén keresztül kell elektronikus üzenet formájában benyújtani:

• web

• személyzeti nyilvántartás

• fájlátvitel

• webszolgáltatás (REST)

• Dimona Mobile

Az egyik csatorna választása a másikkal szemben nem befolyásolja a bejelentést. Ezért szabadon megválaszthatja, hogy melyik csatornát kívánja használni.

A bejelentés módosításai szintén ezen csatornák bármelyikén keresztül elvégezhetők. Az eredeti bejelentés benyújtásához használt csatorna nem játszik szerepet.

Dimona bejelentés nem nyújtható be SMS-en keresztül.

Dimona az Odoo-ban

Manuális

Az Odoo-ban, ha telepítve van a belga bérszámfejtési honosítás, amint egy szerződés futó státuszba kerül, a rendszer tevékenységet hoz létre a HR-felelős számára, amelyben jelzi, hogy a mai napra be kell vinni a Dimona-t a megfelelő hivatkozással a Dimona Platformra (a cikkben a Csatornák részben említett web csatorna).

Automatikus

Az Odoo-ban, ha telepítve van a belga bérszámfejtési honosítás, lehetőség van a Belgium - Bérszámfejtés - Dimona modul telepítésére is. Ez a modul lehetővé teszi a Dimona-ban szükséges 4 fő művelet elvégzését (a cikk 1. szakaszában leírtak szerint):

1. A dimona megnyitása

2. A dimona frissítése

3. A dimona lezárása

4. A Dimona törlése

Ezek a műveletek az 1. szakaszban ismertetett különböző felhasználási esetekre adnak választ.

Szerződés- és munkavállalói adatok

A rendszer alapvetően ellenőrzi a szerződés és a munkavállalói adatokat, amelyek szükségesek a Dimona létrehozásához, frissítéséhez, lezárásához vagy törléséhez.

Hibakezelés

Ha egyes információk hiányoznak vagy hibásan vannak konfigurálva, a rendszer hibákat jelez vissza, és korrekciós lépéseket tehet annak érdekében, hogy a Dimona helyesen legyen elküldve, frissítve, lezárva vagy törölve.

Szinkronizálási állapot

A szinkronizálás állapota és a hibák a szerződés üzenetfolyamában (chatter) jelennek meg.

Ütemezett művelet

Végül az ütemezett feladat naponta ellenőrzi az összes dimona várakozó státuszú szerződést, és elindítja a szükséges műveleteket a dimona állapot megfelelő frissítéséhez.

Technikai konfiguráció (az Odoo-n kívül)

A technikai konfigurációt illetően minden le van írva a modul információiban az összes technikai előfeltétellel együtt. Ha az ügyfélnek vagy partnernek ehhez további segítségre van szüksége, az IT-részlegükhöz vagy képviselőikhez kell fordulniuk, mivel ez nem az Odoo konfiguráció része.

Funkcionális konfiguráció (az Odoo-n belül)

Az Odoo konfigurációs szempontjából navigáljon a Payroll app ‣ Configuration ‣ Settings menüponthoz, és a Belgian Localization szakaszban az ONSS részben konfigurálja a következőket:

• ONSS Company ID: A vállalat adószáma

• Registration Number: Az NSSO-tól (ONSS - RSZ) kapott 9 jegyű kód

• DMFA Employer Class: Az NSSO-tól (ONSS - RSZ) kapott 3 jegyű kód

• Expeditor Number ONSS: Nem kötelező (további információért lásd a modul technikai dokumentációját)

• PEM Certificate, PEM Passphare, KEY file: a magyarázatért tekintse meg a modul információit

DmfA – Multifunkcionális Nyilatkozat

Áttekintés

A DmfA a „Déclaration Multifonctionnelle” vagy „Multifunctionele Aangifte” rövidítése. 2003 első negyedévétől felváltotta a negyedéves ONSS-bevallást. Ezen bevallás révén a munkáltatók benyújtják alkalmazottaik bér- és munkaidő-adatait.

Ezeket az adatokat úgy dolgozzák fel, hogy valamennyi társadalombiztosítási intézmény ugyanazokkal az információkkal dolgozhasson. A bevallást azért nevezik „multifunkcionálisnak”, mert nemcsak a társadalombiztosítási járulékok kiszámítására és csökkentésére szolgál, hanem adatforrásként is funkcionál a társadalombiztosítási jogokat és juttatásokat kezelő intézmények számára.

A DmfA-adatokat felhasználó ágazatok:

• Egészségbiztosítás

• Munkanélküli-ellátások

• Nyugdíjak

• Foglalkozási kockázatok (Fedris)

• Családi támogatások

• Éves szabadság

Minden ONSS-nél bejegyzett munkáltatónak be kell nyújtania a DmfA-bevallást.

Kapcsolat a Dimonával és a DRS-sel

A DmfA szorosan kapcsolódik két másik kötelező bevalláshoz:

Dimona (azonnali bejelentés)

A Dimona rögzíti a munkavállalóval fennálló munkaviszony kezdetét és végét.

DRS (szociális kockázatok bejelentése)

A munkaviszony során különböző szociális kockázatok merülhetnek fel, például a munkaviszony megszüntetése, munkahelyi balesetek vagy hosszú távú betegség. Szociális kockázat bekövetkezésekor a társadalombiztosítási intézmények a DmfA és a Dimona által nyújtott adatokon túl további információkat igényelnek.

A DRS ma már elsősorban elektronikus úton nyújtható be, bár a papíralapú benyújtás lehetősége megmarad.

Ki nyújtja be a DmfA bevallást?

Önálló benyújtási lehetőségek

A munkáltatók a DmfA bevallást saját maguk is benyújthatják az alábbi módokon:

1. Webes benyújtás: Kis létszámú munkaerőt foglalkoztató munkáltatók számára ajánlott. A bevallások közvetlenül a társadalombiztosítási portálon keresztül kerülnek rögzítésre.

2. Kötegelt benyújtás: Nagy munkáltatók vagy több bevallást kezelő szervezetek számára tervezett (pl. szociális titkárságok, bérszámfejtő szoftverek szolgáltatói). A bevallások fájlátvitel útján kerülnek benyújtásra (FTP, SFTP stb.).

A webes benyújtás előnyei

• Automatikus hozzáférés a vállalat munkavállalói listájához: A Dimona adatai alapján. Ha egy munkavállaló hiányzik, először a Dimona rendszerén keresztül kell bejelenteni. 24 óra elteltével a munkavállalói lista frissül, lehetővé téve a pontos DmfA benyújtást.

• A fizetendő nettó összeg automatikus kiszámítása: Az összes szükséges adat megadása után a rendszer kiszámítja a teljes fizetendő összeget.

• Kedvezmény-számítások: A rendszer kiszámítja az alkalmazható kedvezményeket, kivéve a „0001” kódú kedvezményeket (alacsony jövedelmű munkavállalók személyes hozzájárulásának csökkentése). A munkáltatóknak be kell jelölniük a megfelelő négyzeteket, és szükség esetén további részleteket kell megadniuk.

A kötegelt benyújtás előnyei

• Nagy mennyiségű bevallás benyújtása: Ideális több bérszámfejtést kezelő szervezetek számára.

• Gyors visszajelzés az elfogadás állapotáról: A munkáltatók azonnali visszajelzést kapnak arról, hogy bevallásuk elfogadásra került-e.

• Hibajelentés: A rendszer jelentést készít az észlelt szabálytalanságokról, az elfogadás állapotától függetlenül.

• Számítási hibák automatikus javítása: Ha lehetséges, a hibák automatikusan javításra kerülnek, és a munkáltatók értesítést kapnak a módosításokról.

Harmadik fél általi benyújtási lehetőségek

Azok a munkáltatók, akik nem kívánják maguk benyújtani a DmfA-t, a feladatot az alábbiakra delegálhatják:

1. Akkreditált Szociális Titkárságok: Ezek a szervezetek a munkáltatók nevében kezelik a bérszámfejtési és bevallási feladatokat.

2. Szolgáltatók: Ezek lehetnek olyan vállalatok vagy magánszemélyek, akikkel a munkáltató szerződéses megállapodást kötött a bérszámfejtési bevallások biztonságos kezelésére.

Az akkreditált szociális titkárságokkal vagy szolgáltatókkal kapcsolatos további információkért kérjük, olvassa el a vonatkozó hivatalos DmfA dokumentációt.

Konfiguráció

A bevallás a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Jelentések ‣ Belgium ‣ DmfA menüpont alatt kerül előállításra, és számos szükséges konfigurációs lépés elvégzése után megfelelően kell működnie.

Vállalat

Érvényes DmfA bevallás elkészítéséhez meghatározott vállalati és munkáltatói információkra van szükség (a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások menüpont alatt). Ezek a következők:

• ONSS vállalatazonosító

• ONSS regisztrációs szám

• DMFA munkáltatói osztály

• ONSS tanúsítvány: tanúsítvány az aláírási fájl előállításához (köteges bevallásokhoz szükséges)

• ÁFA cégazonosító szám

• Bevételi kód

• FFE munkáltatói típus (Fonds de Fermeture d’Entreprise)

Alkalmazott

Ezenkívül minden munkavállalót érvényes, DmfA kóddal azonosított munkahelyi címhez kell rendelni az alkalmazott nyilvántartásában. Ezt a szervezeti egységet érvényes ONSS azonosítószámhoz kell kapcsolni a bevallási követelményeknek való megfelelés biztosítása érdekében. Ennek helyes konfigurálásának elmulasztása hibákat okozhat a bevallás benyújtási folyamata során.

Az alkalmazott lapon a Munkahelyi cím mezőt meg kell adni.

A Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Konfiguráció ‣ DMFA: Munkahelyek menüpont alatt a munkahelyi címet ONSS azonosítószámhoz lehet kapcsolni.

Munkaidő-bejegyzés típusa

Minden bevallásra kerülő munkaidő-bejegyzés típushoz meg kell adni egy DmfA kódot. A Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Konfiguráció ‣ Munkaidő-bejegyzések ‣ Munkaidő-bejegyzés típusok menüpont alatt adja meg a DMFA kód értékét.

Lehetséges konfigurációs hibák

A bevallás generálási folyamata során konfigurációs problémák merülhetnek fel, amelyek az alábbi hibákat válthatják ki:

• Megszüntetett munkaviszonyú alkalmazottak hiányzó vagy érvénytelen felmondási idő kezdetével/végével

• Egyes alkalmazottak érvénytelen NISS-száma

• Munkahelyi címek, amelyek nem kapcsolódnak ONSS-azonosító kódhoz

• Munkanapló-típushoz hiányzó DmfA-kód

• Egyéb következetlenségek a munkáltató vagy a munkavállaló nyilvántartásában

A munkáltatóknak gondoskodniuk kell a pontos konfigurációról, hogy elkerüljék a bevallások késedelmét és elutasítását.

Webes bevallás

A webes bevallás egy PDF-dokumentumot állít elő, amely összefoglalja a vállalat általános adatait, valamint az összes munkavállalói adatot, amelyet manuálisan kell bevinni a rendszerbe. Ez az alábbiakat tartalmazza:

A vállalat esetében:

Egy adott munkavállaló esetében:

• Foglalkozások: Munkaidő-beosztások, részmunkaidős kódok, szülői szabadság, kihasználási egység, referencia-munkaidő.

• Szolgáltatások: Az összesített munkateljesítmény (napokban és órákban) a negyedévre vonatkozóan, foglalkozás és típus szerint kategorizálva. A munkaidő kódolása a DmfA-bevallásban biztosítja a munkavállalói tevékenységek pontos jelentését. Minden kód egy adott munkaidő- vagy távolléttípusnak felel meg. A kódok teljes és részletes listájáért kérjük, tekintse meg a hivatalos társadalombiztosítási weboldalt: socialsecurity.be

  • 1: Minden ONSS-járulék-köteles bérrel fedezett teljesítmény, kivéve a munkavállalók törvényes és pótszabadságát.

  • 2: A munkavállalók törvényes szabadságnapjai.

  • 3: A munkavállalók pótszabadság-napjai.

  • 4: Kompenzációs pihenőnapok.

  • 5: Betegség vagy nem foglalkozási baleset miatti napok.

  • 6: Családi szabadság napjai.

  • 7: Anyasági vagy apasági szabadság napjai.

  • 8: Sztrájknapok.

  • 9: Gazdasági okokból eredő ideiglenes munkanélküliség.

  • 10: Rossz időjárás miatti ideiglenes munkanélküliség.

  • 11: Vis maior miatti ideiglenes munkanélküliség.

  • 12: Szakmai képzési napok.

  • 13: Fegyelmi okokból elrendelt felfüggesztés.

  • 14: Munkaviszony kezdete vagy folytatása miatti pótszabadság napjai.

  • 15: Rugalmas szabadság napjai.

• Díjazások: Foglalkozásonként kódok szerint összesítve:

  • 1: Rendszeres bérek, egyes juttatások nélkül.

  • 2: Bónuszok és hasonló juttatások, amelyeket a tényleges munkanapok számától függetlenül biztosítanak.

  • 3: Végkielégítések munkaidőben kifejezve.

  • 7: Kilépő munkavállalók egyszerű szabadságdíja (járulékfizetési kötelezettség alá esik).

  • 10: Céges gépjármű magáncélú használata és egyéb mobilitási juttatások.

  • 11: Kilépő munkavállalók egyszerű szabadságdíja (nem esik járulékfizetési kötelezettség alá).

  • 12: Korábbi munkáltató által kifizetett előzetes szabadságdíj (nem esik járulékfizetési kötelezettség alá).

• Járulékok: Munkáltatói és munkavállalói járulékok, például:

  • 256: Azbeszt-alap hozzájárulás.

  • 255: Különleges munkahelyi baleseti hozzájárulás.

  • 495: Teljes munkáltatói + 13,07%-os munkavállalói hozzájárulás.

  • 809: Vállalkozás-megszüntetési alap hozzájárulás.

  • 810: Különleges vállalkozás-megszüntetési alap hozzájárulás.

  • 831: Alkalmazottak kisegítő paritásos bizottságának (CP200) hozzájárulása.

  • 855: Bérvisszafogási hozzájárulás.

  • 856: Különleges társadalombiztosítási hozzájárulás.

  • 859: Ideiglenes munkanélküliségi hozzájárulás.

Kötegelt bevallás

A kötegelt bevalláshoz műszaki ismeretek szükségesek, beleértve az SSH-kulcsokat, az SFTP-szervereket és az elektronikus aláírásokat. A munkáltatóknak az official batch documentation és a process overview oldalakra kell hivatkozniuk.

A kötegelt beküldés három fájlt generál:

1. Bevallási fájl (pl. FI.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1)

2. Indítófájl (pl. GO.DMFA.112768.20250109.00014.R.1)

3. Elektronikus aláírási fájl (pl. FS.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1) (csak valós bevallásokhoz, tesztekhez nem)

A teljes folyamat magában foglalja a bevallások létrehozását, beküldését, érvényesítését és szükség esetén javítását. Az elutasításokat és rendellenességeket a végső elfogadás előtt kezelni kell.

1. A bevallás létrehozása

   • Hozzon létre egy XML-dokumentumot, amely tartalmazza a vállalat munkavállalói juttatási adatait, a javadalmazást és a járulékokat.

   • Az XML-fájlokra vonatkozó további információk a Specifikációk oldalon találhatók.

2. A bevallás elküldése

   • A fájl elküldéséhez FTP vagy SFTP kapcsolatot kell használni. A hozzáféréshez a helyi vezető által előzetesen engedélyezett biztonságos zóna-hozzáférés szükséges.

   • Részletes útmutató elérhető az Introduce and Modify (via batch) oldalon.

3. A fájl átvételének visszaigazolása

   • Pozitív visszaigazolás: Jelzi, hogy a fájl feldolgozható. Ez azonban nem garantálja az elfogadást.

   • Negatív visszaigazolás: A fájl szerkezetével vagy a hozzáférési jogosultságokkal kapcsolatos problémákra utal.

4. Értesítés és iktatószám a bevalláshoz

   • Minden elfogadott bevalláshoz pozitív értesítés kerül kiküldésre.

   • Negatív értesítés: Tájékoztatást nyújt az észlelt rendellenességekről.

5. PID küldése

   • A munkáltatók és a társadalombiztosítási hatóság a bevallásokhoz tartozó PID-et és verziószámokat kötegelt feldolgozással kapják meg.

6. Módosítási értesítés rendszerkorrektúrával

   • Ha korrektúrára kerül sor, módosítási értesítés kerül kiküldésre a javított értékekkel.

Dupla nyaralási díj

A dupla nyaralási díj egy kiegészítő juttatás, amelyet az alkalmazottak és munkavállalók az éves szabadságuk alatt kapnak. Az összeg az alkalmazott vagy munkavállaló bérétől függ.

Hogyan számítják ki a dupla nyaralási díjat?

Az alkalmazottak esetében a dupla nyaralási díj az alapszabadság igénybevételének hónapjára vonatkozó bruttó bér 92%-a. Ezt az összeget az előző évben ledolgozott vagy azzal egyenértékűnek minősített hónapok száma alapján számítják ki.

A pótszabadság vagy európai szabadság hatása

Ha pótszabadságot vagy európai szabadságot vesz igénybe, a munkáltató arra az időszakra rendes szabadságdíjat fizet. A következő évben azonban ezt az összeget levonják a dupla nyaralási díjból. Ennek oka, hogy a pótszabadságot a következő év törvényes szabadságának előlegeként kezelik.

A számítást befolyásoló tényezők

1. Ledolgozott hónapok: A számítás az előző évben ledolgozott hónapok számán alapul.

2. Távollétek: Ha fizetés nélküli távolléte volt, az csökkentheti a dupla szabadságpénzt.

3. Változó bevételek: Az előző évben szerzett bónuszok és jutalékok befolyásolhatják a dupla szabadságpénz teljes összegét.

4. Forrásadó: A dupla szabadságpénz jövedelemadó-levonás alá esik, amely az éves keresettől és a családi helyzettől függ.

Forrásadó-számítás

A forrásadót progresszív kulcsrendszer alapján számítják ki. A folyamat a következőket foglalja magában:

1. Az alkalmazott éves adóköteles bevételének meghatározása:

   • Az éves bér kiszámítása, beleértve a természetbeni juttatásokat (pl. céges autó, internet, mobiltelefon, laptop).

   • Kedvezmények alkalmazása az eltartott gyermekek után.

2. Adókulcsok alkalmazása:

   • Előre meghatározott adósávok alapján az alapvető forrásadó-kulcs meghatározása.

   • Adott esetben kedvezmény alkalmazása az eltartott gyermekek száma alapján.

Adósávok

A forrásadót a következő sávok alapján progresszívan alkalmazzák (2025-től):

Alsó határ	Felső határ	Adókulcs
0,00	10 415,00	0,00%
10 415,01	13 330,00	19,17%
13 330,01	16 960,00	21,20%
16 960,01	20 340,00	26,25%
20 340,01	23 020,00	31,30%
23 020,01	25 710,00	34,33%
25 710,01	31 070,00	36,34%
31 070,01	33 810,00	39,37%
33 810,01	44 770,00	42,39%
44 770,01	58 460,00	47,44%
58 460,00	∞	53,50%

Adómentesség

Forrásadó-mentességet akkor állapítanak meg, ha a szokásos éves bruttó jövedelem nem haladja meg a meghatározott küszöbértéket, amelyet az eltartott gyermekek száma alapján határoznak meg [2].

A fogyatékos eltartott gyermek két gyermeknek számít.

A módszer egy kétoszlopos táblázatra való hivatkozást foglal magában:

• 1. oszlop: Az eltartott gyermekek számát jelöli.

• 2. oszlop: Az 1. oszlopban feltüntetett eltartott gyermekek száma alapján meghatározza a megengedett maximális szokásos éves bruttó jövedelmet, amelyet a forrásadó teljes vagy részleges mentességéhez nem szabad meghaladni.

Az éves bruttó jövedelem meghatározása után két eset lehetséges:

1. Ha az éves jövedelem meghaladja a küszöbértéket, nem jár mentesség.

2. Ha az éves jövedelem nem haladja meg a küszöbértéket, mentességet alkalmaznak.

A mentesség összege az éves bruttó jövedelem és a küszöbösszeg közötti különbözetnek felel meg.

Természetesen, ha ez a különbözet meghaladja az alapforrásadó összegét, nem kell forrásadót fizetni.

Gyermekek száma	Maximális bevétel (EUR)
1	18 400,00
2	21 930,00
3	28 270,00
4	35 330,00
5	42 390,00
6	49 450,00
7	56 510,00
8	63 570,00
9	70 630,00
10	77 690,00
11	84 750,00
12	91 810,00

Adókedvezmények

Ha nincs indok a rendkívüli juttatás forrásadó alóli teljes vagy részleges mentesítésére, akkor is lehetőség van forrásadó-kedvezmény biztosítására.

A kedvezményre való jogosultság meghatározásához ellenőrizni kell, hogy a szokásos éves bruttó fizetés meghalad-e egy bizonyos magasabb küszöbértéket, amely az eltartott gyermekek számától függően változik [3]. Ez a küszöbérték magasabb a mentesítési célokra használtnál.

Egy fogyatékos gyermek kettőnek számít.

A módszer egy háromoszlopos táblázatra való hivatkozást foglal magában:

• 1. oszlop: Az eltartott gyermekek számát jelöli (legfeljebb 5-ig).

• 2. oszlop: Meghatározza a forrásadó-csökkentés százalékos mértékét az 1. oszlopban szereplő eltartott gyermekek száma alapján, amelyet nem szabad meghaladni a kedvezmény igénybevételéhez.

• 3. oszlop: Megjeleníti azt a határösszeget, amelyet nem szabad meghaladni, az 1. oszlopban felsorolt eltartott gyermekek számához kapcsolódóan.

Két eset fordulhat elő:

1. Ha a határösszeget meghaladják, nem jár csökkentés.

2. Ha a határösszeget nem haladják meg, a forrásadó összegéből csökkentés kerül alkalmazásra, a 2. oszlopban meghatározott százalékos mértékig.

Eltartott gyermekkel rendelkező munkavállalók esetén az adókedvezmények a következőképpen alkalmazandók:

Gyermekek száma	Csökkentés (%)	Max. bevétel
1	7,5%	28 245,00
2	20,0%	28 245,00
3	35,0%	31 070,00
4	55,0%	36 720,00
5+	75,0%	39 550,00

Végső adószámítás

A végső forrásadó összege:

\[\text{Adó} = \text{Bruttó kettős szabadságpénz} \times \text{Alkalmazandó adókulcs} - \text{Csökkentés (ha alkalmazandó)}\]

A kapott adót a bruttó kettős nyaralási bérből vonják le a munkavállalónak fizetendő nettó összeg meghatározásához.

A számítás figyelembe veszi a munkavégzés időtartamát, a távolléteket, a változó bevételeket és az alkalmazandó forrásadókat. Az Odoo automatizálja ezeket a számításokat a belga munkajogi és adójogi előírásoknak való megfelelés biztosítása érdekében.

Köteg létrehozása az Odoo-ban

Nyissa meg a Bérlista alkalmazás ‣ Bérlapok ‣ Kötegek menüpontot, és hozzon létre egy új rekordot érvényes dátumokkal (itt: 2024. december).

Ezután kattintson a Bérlapok generálása gombra, válassza ki a CP200 bérstruktúra típust és a Tizenharmadik havi bérstruktúrát. Az eligible munkavállalókat részleg és/vagy munkakör szerint is szűrheti.

Az érvényesítést követően minden munkavállaló számára bérlapot generál a rendszer.

A jóváhagyás előtt most ellenőrizheti a különböző bérlapokat. A jóváhagyást követően a PDF fájlok generálódnak, és megjelennek a munkavállalói portálokon, ugyanúgy, mint a klasszikus bérlapok esetében.

Összefoglalás

A kettős nyaralási bér jelentős juttatás, amely az előző évi munkájukért jutalmazza a munkavállalókat. Az összeg kiszámítási módjának megértése elősegíti a nyaralási időszak jobb pénzügyi tervezését.

Ecocsekk

Áttekintés

Az ecocsekk egy adómentes munkavállalói juttatás, amelyet környezetbarát termékek és szolgáltatások vásárlásának támogatására hoztak létre. Ezeket az utalványokat külső szolgáltatókon keresztül rendelik meg, és mentesek a társadalombiztosítási járulékok alól.

Jogosultság és elosztás

Azok a munkavállalók, akik a referencia-időszakban (N-1/06/01 – N/05/31) dolgoztak, legfeljebb 250 € értékű ecoschekkre jogosultak, amelyeket júliusban adnak át.

Example

2025-re vonatkozóan a munkavállalóknak 2024/06/01 és 2025/05/31 között kell dolgozniuk az igényjogosultsághoz.

A referencia-időszak alatt belépő munkavállalók esetében az utalvány összege arányosan csökken a ledolgozott napok alapján.

Example

Egy 06/01-én felvett munkavállaló, aki 12 hónapból 6-ot dolgozott, a következő összeget kapja:

\[250\text{€} \times (6/12) = 125\text{€}\]

A részmunkaidős munkavállalók esetében az összeg a következőképpen kerül kiigazításra:

Munkaidő-beosztás	Utalvány összege (€)
4/5	250€
3/5	200€
1/2	125€
< 1/2	100€

Example

Ha egy munkavállaló szeptember 1-jén teljes munkaidőben kezd, majd 2024. április 1-jén félállásra vált, a számítás a következő:

\[250\text{€} \times (7/12) + 125\text{€} \times (2/12) = 166\text{€}\]

Kivételek és korrekciók

Ha egy munkavállaló az egész referencia-időszakban teljes munkaidőben dolgozott, de nem kapott 250€-t, bizonyos nem-egyenértékű szabadnapok befolyásolhatták a számítást.

A következő szabadságtípusok nem számítanak bele az ökológiai utalványra való jogosultságba:

• Fizetés nélküli szabadság

• Kölcsönös biztosító által kompenzált betegszabadság (30 munkaképtelenségi napot követően)

Felhasználás és érvényesség

Az ökológiai utalványok a kibocsátás dátumától számított 24 hónapig érvényesek.

Lásd még

Az ökológiai utalvánnyal vásárolható jogosult termékek és szolgáltatások listája itt érhető el:

• Ökovoucherre jogosult termékek

Év végi jutalom

Ez a dokumentum a tizenharmadik havi fizetés (év végi jutalom) számítását ismerteti Belgiumban az Odoo rendszeren belül. A számítás figyelembe veszi a munkavállaló szerződéseit, munkaidő-arányait és az alkalmazandó adókat.

A tizenharmadik havi fizetés számítása

Jogosultsági feltételek

• A munkavállalónak legalább hat teljes hónapot kell dolgoznia az évben.

• Mind a teljes munkaidős, mind a részmunkaidős munkavállalók jogosultak, a számítás a munkaidő arányában történik.

Bérszámítás

A tizenharmadik havi fizetés számítása a következőképpen történik:

1. Az alapbér meghatározása:

   • A munkavállaló szerződéses bérének lekérése.

   • Az alkalmazandó munkaidő-arány azonosítása.

2. A jogosult hónapok kiszámítása:

   • Ha explicit módon meg van adva (MONTHS bemenet), a megadott hónapszámot kell használni.

   • Egyéb esetben az elvégzett teljes hónapok számának kiszámítása.

   • A bér időarányos számítása a részleges éves munkavégzéshez.

3. Hiányzások figyelembevétele:

   • A kifizetetlen távollétek levonása a jelenléti arány meghatározásához.

   • Legfeljebb 60 nap betegszabadság fizetett szabadidőnek minősül.

4. Változó bevételek figyelembevétele:

   • Ha explicit módon meg van adva (VARIABLE bemenet), használja a megadott értéket.

   • Ellenkező esetben számítsa ki az elmúlt év átlagos változó bevételét.

5. Végső összeg:

   • A végső tizenharmadik havi összeg az arányosított fix fizetés és az átlagos változó bevételek összege.

Forrásadó-számítás

A forrásadót progresszív kulcsrendszer alapján számítják ki. A folyamat a következőket foglalja magában:

1. Azonosítsa a munkavállaló éves adóköteles bevételét:

   • Az éves bér kiszámítása, beleértve a természetbeni juttatásokat (pl. céges autó, internet, mobiltelefon, laptop).

   • Kedvezmények alkalmazása az eltartott gyermekek után.

2. Adókulcsok alkalmazása:

   • Előre meghatározott adósávok alapján az alapvető forrásadó-kulcs meghatározása.

   • Adott esetben kedvezmény alkalmazása az eltartott gyermekek száma alapján.

Adósávok

A forrásadót a következő sávok alapján progresszívan alkalmazzák (2025-től):

Alsó határ	Felső határ	Adókulcs
0,00	10 415,00	0,00%
10 415,01	13 330,00	23,22%
13 330,01	16 960,00	25,23%
16 960,01	20 340,00	30,28%
20 340,01	23 020,00	35,33%
23 020,01	25 710,00	38,36%
25 710,01	31 070,00	40,38%
31 070,01	33 810,00	43,41%
33 810,01	44 770,00	46,44%
44 770,01	58 460,00	51,48%
58 460,00	∞	53,50%

Adómentesség

Forrásadó-mentességet akkor állapítanak meg, ha a szokásos éves bruttó jövedelem nem haladja meg a meghatározott küszöbértéket, amelyet az eltartott gyermekek száma alapján határoznak meg [2].

A fogyatékos eltartott gyermek két gyermeknek számít.

A módszer egy kétoszlopos táblázatra való hivatkozást foglal magában:

• 1. oszlop: Az eltartott gyermekek számát jelöli.

• 2. oszlop: Az 1. oszlopban feltüntetett eltartott gyermekek száma alapján meghatározza a megengedett maximális szokásos éves bruttó jövedelmet, amelyet a forrásadó teljes vagy részleges mentességéhez nem szabad meghaladni.

Az éves bruttó jövedelem meghatározása után két eset lehetséges:

1. Ha az éves jövedelem meghaladja a küszöbértéket, nem jár mentesség.

2. Ha az éves jövedelem nem haladja meg a küszöbértéket, mentességet alkalmaznak.

A mentesség összege az éves bruttó jövedelem és a küszöbösszeg közötti különbözetnek felel meg.

Természetesen, ha ez a különbözet meghaladja az alapforrásadó összegét, nem kell forrásadót fizetni.

Gyermekek száma	Maximális bevétel (EUR)
1	18 400,00
2	21 930,00
3	28 270,00
4	35 330,00
5	42 390,00
6	49 450,00
7	56 510,00
8	63 570,00
9	70 630,00
10	77 690,00
11	84 750,00
12	91 810,00

Adókedvezmények

Ha nincs indok a rendkívüli juttatás forrásadó alóli teljes vagy részleges mentesítésére, akkor is lehetőség van forrásadó-kedvezmény biztosítására.

A kedvezményre való jogosultság meghatározásához ellenőrizni kell, hogy a szokásos éves bruttó fizetés meghalad-e egy bizonyos magasabb küszöbértéket, amely az eltartott gyermekek számától függően változik [3]. Ez a küszöbérték magasabb a mentesítési célokra használtnál.

Egy fogyatékos gyermek kettőnek számít.

A módszer egy háromoszlopos táblázatra való hivatkozást foglal magában:

• 1. oszlop: Az eltartott gyermekek számát jelöli (legfeljebb 5-ig).

• 2. oszlop: Meghatározza a forrásadó-csökkentés százalékos mértékét az 1. oszlopban szereplő eltartott gyermekek száma alapján, amelyet nem szabad meghaladni a kedvezmény igénybevételéhez.

• 3. oszlop: Megjeleníti azt a határösszeget, amelyet nem szabad meghaladni, az 1. oszlopban felsorolt eltartott gyermekek számához kapcsolódóan.

Két eset fordulhat elő:

1. Ha a határösszeget meghaladják, nem jár csökkentés.

2. Ha a határösszeget nem haladják meg, a forrásadó összegéből csökkentés kerül alkalmazásra, a 2. oszlopban meghatározott százalékos mértékig.

Eltartott gyermekkel rendelkező munkavállalók esetén az adókedvezmények a következőképpen alkalmazandók:

Gyermekek száma	Csökkentés (%)	Max. bevétel
1	7,5%	28 245,00
2	20,0%	28 245,00
3	35,0%	31 070,00
4	55,0%	36 720,00
5+	75,0%	39 550,00

Végső adószámítás

A végső forrásadó összege:

\[\text{Adó} = \text{Bruttó tizenharmadik havi bér} \times \text{Alkalmazandó adókulcs} - \text{Csökkentés (ha alkalmazható)}\]

Az így kapott adót levonják a bruttó tizenharmadik havi fizetésből, hogy meghatározzák a munkavállalónak fizetendő nettó összeget.

A számítás figyelembe veszi a munkavégzés időtartamát, a távolléteket, a változó bevételeket és az alkalmazandó forrásadókat. Az Odoo automatizálja ezeket a számításokat a belga munkajogi és adójogi előírásoknak való megfelelés biztosítása érdekében.

Hogyan kell ezt elvégezni az Odoo-ban

Lépjen a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Bérszámfejtések ‣ Kötegek menüpontra, és hozzon létre egy új rekordot érvényes dátumokkal (itt: 2024. december).

Ezután kattintson a Bérszámfejtések generálása gombra, válassza a CP200: Belgian Employee Bérstruktúra típust és a CP200: Employees 13th Month Bérstruktúrát. A jogosult munkavállalókat Részleg és/vagy Munkakör szerint is szűrheti.

Az érvényesítést követően minden munkavállaló számára bérlapot generál a rendszer.

A jóváhagyás előtt most ellenőrizheti a különböző bérlapokat. A jóváhagyást követően a PDF fájlok generálódnak, és megjelennek a munkavállalói portálokon, ugyanúgy, mint a klasszikus bérlapok esetében.

Szabadságdíj visszatérítés

Ez a dokumentum bemutatja, hogyan számolja ki az Odoo a szabadságdíj visszatérítését (egyszerű és dupla egyaránt) azon belgiumi munkavállalók esetében, akik munkahelyet váltottak. Amikor egy munkavállaló egyik vállalatból a másikba lép át, előző munkáltatója esetleg már kifizette az előző évre vonatkozó szabadságdíját. Ezt az összeget az új munkáltatónak kell visszatérítenie, és ez az útmutató bemutatja, hogyan kezeli ezt az Odoo.

A belgiumi szabadságdíj megértése

Belgiumban a munkavállalók jogosultak éves szabadságra és a megfelelő szabadságdíjra, amely a következőkből áll:

• Egyszerű szabadságdíj: Rendszeres bérkifizetések a kivett szabadnapokra.

• Dupla szabadságdíj: Egy kiegészítő kifizetés, amely jellemzően a bruttó havi bér körülbelül 92%-ával egyenlő, amelyet akkor folyósítanak, amikor a munkavállalók kivészik éves szabadságukat.

Amikor egy munkavállaló munkahelyet vált, előző munkáltatója esetleg már kifizette ezeket az összegeket. A kettős kifizetés elkerülése érdekében az új munkáltatónak vissza kell térítenie a már kifizetett összegeket.

Az egyszerű szabadságdíj visszatérítése

Az egyszerű szabadságdíj visszatérítése az Odoo-ban a következő feltételeken alapul:

1. A visszatérítés akkor alkalmazandó, ha a munkavállaló az aktuális évben kivette a szabadságát, és előző munkáltatója már kifizette a szabadságdíját.

2. A számítás figyelembe veszi a kivett szabadnapok számát és a heti ledolgozott órákat.

3. A visszatérítési folyamat a következőkre oszlik:

   • N. év: Az aktuális évi szabadságdíj visszatérítése.

   • N-1. év: Az előző évi szabadságdíj visszatérítése.

A rendszer ellenőrzi:

• Hogy a munkavállaló első szerződéskötési dátuma a vállalatnál az előző évre esett-e.

• Hogy a munkavállalónak van-e függőben lévő szabadságdíj-visszatérítési összege.

• Hogy a visszatérítést még nem dolgozták-e fel.

• Hogy a munkavállaló kivette-e az éves szabadságát.

Ha minden feltétel teljesül, az Odoo kiszámítja az előző munkáltatótól már megkapott szabadságdíj miatt a bérelszámolásból levonandó összeget.

A kettős szabadságdíj visszatérítése

A kettős szabadságdíj visszatérítése az alábbi lépések szerint történik:

1. A rendszer ellenőrzi a munkavállaló szerződését, és meghatározza a foglalkoztatási időtartamot.

2. A bruttó bért a munkavállaló szerződése alapján számítják ki.

3. Azonosítják az előző évben ledolgozott hónapok számát.

4. A küszöbértéket az alábbiak szerint számítják ki:

   \[\ ext{Küszöbérték} = \ ext{Jelenlegi havi fizetés} \ imes \ ext{Előző évben ledolgozott hónapok} \ imes \ ext{Foglalkozási ráta} \ imes 7,67%\ ext{Küszöbérték} = \ ext{Jelenlegi havi fizetés} \ imes \ ext{Előző évben ledolgozott hónapok} \ imes \ ext{Foglalkoztatási arány} \ imes 7.67%\ ext{Küszöbérték} = \ ext{Jelenlegi havi fizetés} \ imes \ ext{Előző évben ledolgozott hónapok száma} \ imes \ ext{Foglalkoztatási arány} \ imes 7,67%\]

   Ha az előző munkáltatótól kapott szabadságigazoláson szereplő összeg alacsonyabb ennél a küszöbértéknél, nem alkalmaznak korlátozást.

5. A rendszer az alábbiak közül az alacsonyabbat téríti vissza:

   • A kiszámított küszöbértéket.

   • Az előző munkáltató által ténylegesen kifizetett összeget.

Ha a munkavállaló több mint 12 hónapja dolgozik a jelenlegi cégnél, nem szükséges kettős szabadságdíjat visszatéríteni.

Konfigurálás az Odoo-ban

A munkavállaló űrlapnézetében, a Beállítások lapon megadhatja az új munkavállaló által benyújtott szabadságigazolásokon szereplő különböző összegeket.

Az egyszerű szabadságdíj-visszatérítéshez a következőket kell megadni:

• A fizetett szabadság Napjainak száma

• A munkavállaló által Visszatérítendő összeg

Megjegyzés

A Visszatérített összeg mező a már visszatérített összeget jeleníti meg.

A dupla szabadságdíj-visszaigényléshez minden munkáltató szabadság-igazolásához külön sort kell megadni. Minden sornak tartalmaznia kell:

• A # Hónap (hónapok száma), amennyit a munkavállaló annál a munkáltatónál dolgozott

• A munkavállalónak kifizetett Összeg

• A Foglalkoztatási arány

Az Odoo ezeket az adatokat egy visszaigénylési korlát kiszámításához használja. Ha a munkavállaló jelenlegi bére alacsonyabb, a teljes összeg nem igényelhető vissza.

Javaslat

Ügyeljen arra, hogy ne keverje össze a folyó évi (N) és az előző évi (N-1) szabadság-igazolásokat.

Az egyszerű szabadságdíj-visszaigénylés esetén a rendszer az összeget minden jogszabályi szabadságperiódusból levonja, amíg:

1. A teljes összeg maradéktalanul visszaigénylésre nem kerül, vagy

2. A szabadnapok száma nem egyezik meg (ha a munkavállaló jelenlegi bére alacsonyabb a korábbihoz képest).

Amint a bérszámfejtési lapot érvényesítik és kifizetik, a visszaigényelt egyszerű szabadságdíj megjelenik a munkavállaló nyomtatványnézetén.

A dupla szabadságdíj bérszámfejtési lapján kattintson a Dupla díj visszaigénylésének kiszámítása gombra egy varázsló megnyitásához, amely segít a visszaigényelhető összeg kiszámításában.

A Dupla díj visszaigénylésének kiszámítása varázslóban a következők találhatók:

• A vonatkozó szabadság-igazolások felsorolva a Foglalkoztatási sorok között

• A Visszaigénylendő dupla díj összege a küszöbérték alapján

Ez az összeg szerkeszthető, ha manuális módosítás szükséges.

Az érvényesítést követően a dupla díj visszaigénylése rákerül a bérszámfejtési lapra.

Az Odoo automatizálja mind az egyszerű, mind a kettős szabadságpénz visszaigénylését, biztosítva a belga munkajogi előírások betartását. A szerződés részleteinek, a foglalkoztatás időtartamának és a korábbi kifizetéseknek az elemzésével az Odoo kiszámítja a szükséges levonásokat, és megakadályozza a szabadságpénz kettős kifizetését.

Egyéni számlák

Bevezetés

Az egyéni számla részletes áttekintést nyújt a munkavállalóknak a fizetési időszakonkénti keresetükről, levonásaikról (például társadalombiztosítási járulékok, forrásadó stb.) és a teljesített munkanapokról. Emellett tartalmazza a javadalmazással kapcsolatos összes releváns adminisztratív adatot.

Az egyéni számlán kötelezően feltüntetendő adatok

Az egyéni számlának több, királyi rendeletben meghatározott kötelező adatot kell tartalmaznia.

Munkáltatói azonosítás:

• Név, cím, ONSS-szám, ONVA-szám

• Illetékes paritásos bizottság (vagy albizottság)

• A munkavállalók szabadságpénztárának neve

• Munkahelyi balesetbiztosító

• Engedélyezett szociális titkárság

• Vonatkozó tagsági számok

Munkavállalói azonosítás:

• Név, cím, születési dátum, nem, adójogi státusz

• A munkaszerződés típusa, munkakör megnevezése, szakmai képesítés

• A munkavégzés helye (vagy megjegyzés, ha több helyszínen dolgozik)

• A munkaviszony kezdő és záró dátuma

• Munkavállalói azonosítószám, kiindulási fizetés

• Javadalmazási összetevők és kifizetési időszakosság

Javadalmazási komponensek:

• Fizetési időszakonként (napi, heti, kétheti vagy havi):

  • Munkanapok és munkaórák száma (rendes, pótlólagos és túlórák)

  • A munkamegszakítás napjai és okai (betegség, szabadság, munkaszüneti napok, pótszabadság napok, kompenzációs pihenőnapok stb.)

  • Fix vagy órabér, változó javadalmazás, bónuszok, étkezési utalványok, ökoutalványok, szabadságpénz (beleértve az előzetesen kifizetett szabadságpénzt, ha alkalmazandó), végkielégítés, éves záró bónuszok (ágazati vagy egyéb kollektív munkaszerződések szerint), természetbeni juttatások és azok becsült értéke

  • Az összes javadalmazási komponens bruttó összege

  • Társadalombiztosítási és adólevonás alapját képező összegek

  • Különféle társadalombiztosítási és adólevonások: személyes ONSS-járulékok, forrásadó, különleges társadalombiztosítási járulékok

  • A munkavállalónak fizetendő nettó összeg

  • A munkáltató által teljesített egyéb kifizetések, beleértve az utazási költségek megtérítését, a juttatásokat és egyéb kifizetéseket

• Negyedévenként:

  • Tényleges munkanapok száma

  • A munkamegszakítás napjai okok szerint

  • A társadalombiztosítási járulék alapját képező teljes javadalmazás

  • A munkavállaló társadalombiztosítási járulékának összegei

• Évente:

  • A társadalombiztosítási járulék alapját képező teljes összegek

  • A munkavállaló társadalombiztosítási járulékának összegei

  • Adóköteles javadalmazás és egyéb összegek

  • Forrásadó összege

Az egyéni számla létrehozásáért és naprakészen tartásáért való felelősség

A belga munkaadók az Odoo Payroll segítségével létrehozhatják munkavállalóik egyéni számláit.

Az adatok pontosságának biztosítása érdekében a munkaadóknak az alábbiakat kell teljesíteniük:

• Gondoskodjanak az ágazat által előírt év végi prémiumok kifizetéséről

• Gondoskodjanak arról, hogy az összes ünnepnap, törvényes szabadság és kompenzációs pihenőnap felhasználásra kerüljön az év végéig

• Tervezzék meg előre a kollektív szabadságot és a helyettesítő ünnepnapokat

• Fizessék ki a munkavállalóknak a szabadságpénzüket (ideértve adott esetben az előzetes szabadságpénzt is)

• Adják ki az esedékes eco-utalványokat

• Fizessék ki az esetleges kötelező lakás–munkahely közötti utazási költségeket

Ha ezek a kötelezettségek teljesülnek, a vonatkozó adatok szerepelni fognak az egyéni számlán.

Az egyéni számla tárolása és megőrzési ideje

Az egyéni számla olyan szociális dokumentum, amelyet a munkaadónak a létrehozástól számított meghatározott ideig meg kell őriznie.

A munkaadók az egyéni számlákat a következő helyeken tárolhatják:

• Az ONSS-nél bejegyzett székhelyen

• Egy munkahelyen

• Otthonukban vagy bejegyzett irodájukban, ha az Belgiumban található; ellenkező esetben egy belgiumban lakóhellyel rendelkező, kijelölt megbízott lakásán

• A jóváhagyott szociális titkárság irodájában, ha azzal tagviszonyban állnak

A nyilvántartásokat olvasható és a hatékony felügyeletet lehetővé tevő formátumban kell megőrizni. A megőrzési idő a számla éves zárásának végétől számított öt év.

Mikor kell a munkavállalóknak kézhez kapniuk egyéni számlájuk másolatát?

Minden munkavállaló köteles megkapni egyéni számlájának másolatát:

• Munkaviszony alatt: a következő év március 1-je előtt

• A munkaviszony megszűnésekor: A szerződés megszűnésének negyedévét követő két hónapon belül

• Ha a szerződés megszűnése után további kifizetések történnek: A kiegészítő kifizetést tükröző másolatot a kifizetéstől számított két hónapon belül kell megküldeni

Ezenkívül a munkáltatóknak egyszerűsített egyéni számlát kell kiállítaniuk bizonyos munkavállalói és munkáltatói adatokkal, a munkaviszony kezdetétől számított két hónapon belül.

A kötelező adatok bármely módosítását – például a munkaköri funkciót vagy a munkavégzés helyét – írásban kell közölni (pl. frissített egyszerűsített egyéni számla formájában) a módosítás hatálybalépésétől számított egy hónapon belül.

Egyéni számlák generálása Odoo-ban

Lépjen a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Jelentések ‣ Belgium ‣ Egyéni számlák menüpontra.

Ezután válassza ki a referencia évet, és kattintson a Feltöltés gombra. A .pdf fájlok amint elkészülnek megjelennek, és 30-asával generálódnak – ez a munkavállalók számától függően némi időt vehet igénybe.

Az első oldalon a Munkáltatói adatok és a Munkavállalói adatok szerepelnek.

A következő oldal az összes ledolgozott napot és a bérszámfejtési sorokat jeleníti meg, hónapról hónapra, struktúra szerint bontva (pl. éves prémium és havi bér).

A következő oldal ugyanezeket az adatokat negyedévről negyedévre, valamint az egész évre összesítve jeleníti meg.

Miután az összes PDF-fájl generálódott, azok közzétehetők a munkavállalói dokumentumportálon, amennyiben a Dokumentumok alkalmazás telepítve és megfelelően konfigurálva van.

Jelölje be azon munkavállalók jelölőnégyzetét, akiknek dokumentumait közzé szeretné tenni, majd kattintson a PDF közzététele gombra.

Szellemi tulajdon és a 273-as nyomtatványok

Bevezetés

A 273S nyilatkozat a Mobil jövedelemre vonatkozó előadó (Pr.M.) esetében alkalmazandó, amely a Szerzői jogok és a Szomszédos jogok (más néven Revenus Mobilier) adóztatásával foglalkozik. Ezek olyan sajátos bevételtípusok, amelyek bizonyos joghatóságokban különleges adóügyi elbánásban részesülnek.

Ez a dokumentum lényeges tájékoztatást nyújt a felhasználóknak arról, hogyan működik a 273S nyilatkozat az Odoo-ban az e jogokból származó jövedelmek bejelentéséhez, beleértve az alkalmazandó adókulcsokat és feltételeket.

Adókulcsok és számítás

A szerzői jogokból és szomszédos jogokból származó nettó jövedelem adókulcsa 15%. Az effektív adókulcs azonban változhat az átalányos levonások alkalmazásától függően. Ezek az átalánykulcsok csökkentik az adóköteles összeget, ami alacsonyabb jövedelem esetén alacsonyabb tényleges adókulcsot eredményez.

Az adózás főbb pontjai:

• Tényleges adókulcs:

  • Az első átalánydíjas küszöb alatti jövedelmek esetében a tényleges adókulcs akár 7,5% is lehet.

  • Az évente indexált 37,500 EUR átalánydíjas plafont elérő jövedelmek esetében a kulcs 12%-ra emelkedhet.

• További adók: A Szerzői Jogokból és Szomszédos Jogokból származó jövedelmet be kell jelenteni a személyi jövedelemadó nyilatkozatban. Ennek eredményeként önkormányzati pótlékok is vonatkozhatnak a fizetendő adóra.

Az adó előlegét a jövedelemre kivetett forrásadó útján kezelik. A jövedelem adósa (pl. a jogdíjakat fizető munkáltató vagy vállalat) köteles benyújtani a 273S nyilatkozatot az adóhatóságoknak. Ez a forrásadó kulcs általában 15%, de az évente indexált 37,500 EUR plafont meghaladó jövedelmek esetében a kulcs 30%-ra emelkedik.

A szerzői jogok előnyei a munkaszerződésekben

A vállalatok adókedvezményes juttatást kínálhatnak igazgatóiknak vagy alkalmazottaiknak a szerzői jogok biztosításával. Ezekre a jogokra 15%-os forrásadó vonatkozik, de léteznek átalánydíjas levonások, amelyek ezt az adózási elbánást nagyon kedvezővé teszik, különösen alacsonyabb jövedelmek esetén.

Fontos megfontolások:

• Kreatív művek: Ahhoz, hogy a szerzői jogi védelem alá tartozzon, a műnek kreatívnak, eredetinek és kézzelfogható formában rögzítettnek kell lennie. Egyszerű ötletek vagy koncepciók nem jogosultak.

• Hasznosítási követelmény: 2023. január 1-jétől új szabályozás írja elő, hogy az átruházott vagy engedélyezett védett műveket hasznosítani kell, vagyis nyilvános közlésre, előadásra, bemutatásra vagy sokszorosításra kell használni.

• Adókedvezményekre való jogosultság: A kedvező adózási rendszer előnyeinek kihasználásához a jogtulajdonosnak meg kell felelnie bizonyos kritériumoknak, például:

  • „Művészeti Alkotói Igazolvány” birtoka.

  • Jogok engedélyezése vagy átruházása harmadik fél számára nyilvános közlés vagy sokszorosítás céljából.

• Jövedelem arány korlátozások: A szerzői jogokból származó jövedelem aránya a rendes fizetéshez képest 30%-ban lesz maximalizálva, a teljes jövedelem 70%-a pedig a rendes jövedelemadó alá esik.

• Jövedelem felső határ: Az ezen rendszer alá tartozó jogosult jövedelem abszolút felső határa 37 500 EUR marad (a 2024-es adóévben 70 220 EUR-ra indexálva).

Ha az elmúlt négy év átlagos jövedelme meghaladja ezt a felső határt, akkor már nem lesz jogosult a kedvezményes adózási rendszerre.

• Döntési Kérelem: Az Alkotói Jogok átruházásának terjedelmére és díjazására vonatkozó nagyobb egyértelműség érdekében előzetes megállapodás kérhető az adóhatóságokkal (ezt nevezik döntésnek).

Az Alkotói Jogok jövedelmének adózási kezelése

2008 óta az Alkotói Jogok átruházásából vagy licenceléséből származó jövedelem kedvező adózási elbánásban részesül. Konkrétan a jövedelem az alábbiak szerint adózik:

• 15%-os forrásadó legfeljebb 70 220 EUR indexált plafonig (2023-as jövedelmi év).

• Átalánylevonások:

  • 50%-os átalánylevonás vonatkozik az első 18 720 EUR jövedelemre.

  • 25%-os átalánylevonás vonatkozik a következő 18 730 EUR-ra (a 18 720 EUR-tól 37 450 EUR-ig terjedő sávban).

Az adóhatás példája:

Például, ha egy cégvezető 10 000 EUR szerzői jogi bevételt kap, akkor 750 EUR adót fizet (a jövedelem 15%-a az átalánylevonások után), így nettó jövedelme 9 250 EUR lesz. Ez 7,5%-os effektív adókulcsot eredményez a szerzői jogi bevételre vetítve.

Odoo integráció a 273S-es bevalláshoz

Az Odoo-felhasználók hatékonyan kezelhetik a 273S-es bevallás benyújtását a szerzői és szomszédos jogok bevételei után az Odoo Payroll modulon keresztül. Az alábbiakban rövid áttekintést nyújtunk a folyamatról:

Szerzői jogok beállítása az Odoo-ban

A munkavállalói nézeten ellenőrizze, hogy az Intellectual Property jelölőnégyzet be van-e jelölve, és hogy a hozzárendelt bérszázalék meg van-e adva.

A bérszámfejtés elkészülte után az IP rész kiszámítása a szellemi tulajdon százaléka és a bruttó bér alapján történik. Az adó az árbevétel összege alapján kerül meghatározásra.

A 273S-es nyomtatvány generálása

Az Odoo automatikusan képes generálni a 273S-es nyomtatványt a rendszerbe rögzített jövedelemadatok alapján. Győződjön meg arról, hogy minden szükséges adat – beleértve az adóköteles jövedelem összegét – pontosan meg van adva.

Lépjen a Payroll app ‣ Reporting ‣ Belgium ‣ 273S Sheet menüpontra egy Új rekord létrehozásához.

Válassza ki a referencia Évet és Hónapot, majd kattintson az Export XML file gombra a bevallás generálásához. Kattintson az Export PDF File gombra a nyomtatható részletek előállításához.

Az első PDF-szakaszban a cég adatai és az összesítő bevallás szerepel.

A második részben az alkalmazottak egyedi adatai szerepelnek.

A 273S nyilatkozat benyújtása

Az XML fájl előállítása után a vállalat vagy a jövedelem kötelezettje közvetlenül a MyMinfin rendszerből nyújthatja be az adóhatóságnak. Tartsa nyilván a benyújtási és fizetési határidőket a határidőn belüli teljesítés és a megfelelőség biztosítása érdekében.

Összefoglalás

A 273S nyilatkozat nélkülözhetetlen eszköz azoknak a vállalatoknak és magánszemélyeknek, amelyek a szerzői jogokra és szomszédos jogokra vonatkozó kedvező adózási rendszer előnyeit élvezik. Az Odoo adókezelési funkcióinak kihasználásával a felhasználók biztosíthatják a megfelelőséget, miközben optimalizálják adókötelezettségeiket.

További segítségért kérjük, forduljon adószakértőhöz.

Reprezentációs költségek

Bevezetés

A reprezentációs költségeket fel kell osztani a bérlapon a komoly és nem komoly reprezentációs költségek között. Alapértelmezés szerint a küszöbérték €283,73, de ez módosítható attól függően, hogy a vállalat mit tud jogilag igazolni.

A reprezentációs díjak az alkalmazott szerződési adatlapján az Kiadási díjak mezőben kerülnek konfigurálásra.

A bérlapon két vagy egy sor jelenik meg attól függően, hogy a reprezentációs díjak összege meghaladja-e a küszöbértéket vagy sem.

A küszöbérték részletezése

A reprezentációs költségeknek csak egy része kerül arányosításra, mivel bizonyos költségeket a vállalat teljes mértékben fedez. Ezek a fix költségek a következők:

\[\begin{split}\text{€}283.73\text{ Összesen} = \begin{cases} + \text{ €148,73 (Adó, 2021 óta - koronavírus)} \\ + \text{ €30 (Internet)} \\ + \text{ €25 (Telefon)} \\ + \text{ €80 (Gépjárműkezelési díjak)} \\ \end{cases}\end{split}\]

A reprezentációs költségek komoly részét nem arányosítják, míg a nem komoly részét munkaidő alapján arányosítják.

Lépjen a Bérszámfejtés app ‣ Konfiguráció ‣ Bér ‣ Szabályparaméterek menüpontra, és keressen rá a CP200: Representation Fees Threshold rekordra. Ezután módosítsa az aktuális értéket, vagy vezessen be egy újat egy adott dátumtól.

Megjegyzés

Lehetőség van arra, hogy munkakör alapján meghatározza, mely munkakörök jogosultak bizonyos kritériumokra a Bérszámfejtés lapon.

Reprezentációs díjak kiszámítása

Kifizetési feltételek

Reprezentációs költségtérítés csak akkor jár, ha:

• A munkavállalónak van alapbére, és

• A munkavállaló legalább részben dolgozott, kivéve, ha bérszimulációs folyamat van folyamatban.

Ha a munkavállaló teljes szabadságon van (munkanapon sem dolgozik), nem jogosult reprezentációs költségtérítésre.

A munkaidő-arány meghatározása

• A heti munkanapok száma a munkavállaló szerződéséből kerül kinyerésre.

• Ha a munkavállalónak keresőképtelenségi időszaka van (pl. betegség), a számítás ennek megfelelően korrigálja a munkaidő-arányt:

  • A keresőképtelenségi órák teljes száma meghatározásra kerül.

  • Ha a vállalat kéthetes munkarendben dolgozik, a keresőképtelenségi órákat kettővel kell elosztani.

  • A keresőképtelenségi arány kiszámítása:

    \[\text{keresőképtelenségi arány} = 1 - \frac{\text{keresőképtelenségi órák}}{\text{összes heti óra}}\]

  • A végső munkaidő-arány ezután a keresőképtelenségi arányával való szorzással kerül korrigálásra.

A küszöbérték alkalmazása és az arányos számítás szabályai

• Az alapértelmezett küszöbértéket (283,73 €) kell alkalmazni, hacsak a vállalat nem módosítja.

• Ha a munkavállaló teljes munkaidőben dolgozott, a teljes reprezentációs költségtérítést kapja csökkentés nélkül.

• Ha a munkavállaló részmunkaidőben dolgozik (szerződés szerint vagy időjóváírás miatt), csak a nem súlyos jellegű rész kerül arányosan csökkentésre.

  • A nem súlyos jellegű kiadások arányos számítási képlete:

    \[\text{korrigált összeg} = \text{küszöbérték} + (\text{teljes költségtérítés} - \text{küszöbérték}) \times \frac{\text{munkaidő-arány}}{100}\]

• Ha a munkavállalónak hiányzó munkanapjai vannak, a végső összeg tovább módosul:

  • Először számítsa ki a napi csökkentést:

    \[\text{napi csökkentés} = \frac{(\text{teljes összeg} - \text{küszöbérték}) \times 3}{13 \times \text{heti munkanapok száma}}\]

  • Ezután számítsa ki a végső összeget:

    \[\text{végső összeg} = max(0, \text{teljes összeg} - \text{napi csökkentés} \times \text{hiányzó napok})\]

Végső számítás

• Ha a munkavállaló minden feltételt teljesít, a végső reprezentációs díj összege két tizedesjegyre kerekítve kerül be a bérszámfejtésbe.

• A teljes munkaidőben dolgozó munkavállalók teljes visszatérítést kapnak, míg a csökkentett munkaidőben dolgozóknál a nem alapvető rész arányosan kerül kiszámításra.

Összefoglalás

Ez a számítási módszer méltányos elosztást biztosít a reprezentációs díjaknál azáltal, hogy különbséget tesz a fix alapvető költségek és az arányosan számított nem alapvető költségek között. A vállalat igény szerint módosíthatja a küszöbértéket (alapértelmezés szerint 283,73 €) az igazolható üzleti kiadások alapján.

A teljes munkaidőben dolgozó munkavállalók a teljes reprezentációs díjat kapják, míg a részmunkaidőben dolgozók vagy távollétek esetén csak a nem alapvető díjak arányos részét kapják.

Betegszabadság és visszaesés

Belgiumban a betegszabadságot két fő rendszer szerint kezelik:

• Garantált bérrel: A munkáltató meghatározott ideig folytatja a munkavállaló bérének kifizetését.

• Garantált bér nélkül: A munkavállaló a garantált bér időszaka után a biztosítópénztártól kap ellátást.

Betegszabadság garantált bérrel

A garantált bér az az időszak, amely alatt a munkáltató folytatja a munkavégzésre képtelen munkavállaló bérének kifizetését.

Munkavállalók: A munkáltató a munkaképtelenség első teljes hónapjában a bér 100%-át fizeti. Ha ezt követően a munkaképtelenség fennmarad, a munkavállaló a biztosítópénztári rendszer hatálya alá kerül.

Betegszabadság garantált bér nélkül

A garantált bér időszaka után az ONEM (Nemzeti Foglalkoztatási Hivatal) vagy a biztosítópénztár veszi át a feladatot.

• Hosszan tartó betegség: A 30 napnál hosszabb munkaképtelenség a biztosítópénztártól való ellátást von maga után.

• Visszaesés: Ha a munkavállaló visszatér a munkába, majd 14 napon belül ugyanolyan okból ismét megbetegszik, ez visszaesésnek minősülhet, és a garantált bérre vonatkozó szabályok ennek megfelelően módosulhatnak.

Kezelés Odoo-ban

Az Odoo-ban a betegszabadság automatikusan kezelve van, ha a távollétek a Sick Time Off munkabejegyzés típushoz kapcsolódnak.

• Szabadság rögzítése: Az alkalmazott a Time Off modulon keresztül rögzíti távollétét.

• Munkabejegyzések automatizálása: Ha a kérés jóváhagyásra kerül, az Odoo automatikusan generálja a megfelelő munkabejegyzéseket.

• Hatás a bérszámfejtésre: A garantált bér automatikusan kiszámításra kerül a munkavállaló státuszán (alkalmazott) alapuló szabályok szerint.

• Kártérítés a garantált bér után: Miután a garantált bér időszaka lejárt, az Odoo módosítja a munkabejegyzéseket, hogy tükrözze az átmenetet a kölcsönös biztosítótársasághoz.

Így az Odoo biztosítja a betegszabadság zökkenőmentes és szabályszerű kezelését a belga szabályozásoknak megfelelően.

Társadalmi mérleg

Bevezetés

A Szociális Mérleg a 1995. december 22-i törvény által került bevezetésre, mint a többéves foglalkoztatási terv végrehajtásának intézkedései közé tartozó elem. Azoknak a vállalatoknak, amelyek éves beszámolót kötelesek benyújtani (beleértve néhányat, amelyek nem kötelesek ilyen beszámolót közzétenni - részletekért lásd a Belgiumi Nemzeti Bank weboldalát), szintén el kell készíteniük és be kell nyújtaniuk egy Szociális Mérleget a Belgiumi Nemzeti Bankhoz.

Az 1996. augusztus 4-i királyi rendelet beépíti a Szociális Mérleget az éves beszámolókba, különösen mellékletként. Ezáltal a vállalat pénzügyi kimutatásainak szerves részévé válik.

A Szociális Mérleg tartalma

A Szociális Mérleg tartalmát a 2001. január 30-i királyi rendelet határozza meg, amely a Vállalati Kódexet hajtja végre. A Szociális Mérleg több szakaszból áll:

• Sections I and II: Information on employed persons and personnel movements during the fiscal year.

• Section III: Initiatives related to training.

Mivel a Szociális Mérleg a vállalat éves beszámolójának része, az üzemi tanács ezt az információt megkapja a gazdasági és pénzügyi információkkal kapcsolatos küldetése részeként.

Ezenkívül az üzemi tanács megkapja a foglalkoztatással kapcsolatos juttatásokra vonatkozó adatokat az éves foglalkoztatási információkkal (Trillium) együtt. Ezek a részletek 2008-ig teljes mértékben integrálva voltak a Szociális Mérlegbe.

A Szociális Mérleg hatóköre

A Szociális Mérleg tartalmazza a munkaerő összetételére, a személyzeti fluktuációra és a képzési programokra vonatkozó konkrét adatokat. Néhány szervezet, amely nem köteles éves beszámolót közzétenni, mégis külön Szociális Mérleget kell benyújtania. Ez elsősorban bizonyos kórházakra és magánjogi személyekre vonatkozik, amelyek legalább 20 teljes munkaidős egyenértéket (FTE) foglalkoztatnak.

Bármely vállalat, egyesület vagy alapítvány, amely éves átlagban legalább 20 munkavállalót foglalkoztat (FTE-ben), köteles kitölteni és benyújtani a Szociális Mérleget.

A Szociális Mérleg része:

• „A Társasági és Egyesületi Törvény alapján benyújtandó egyéb dokumentumok” (vállalatok esetén);

• „Magyarázó megjegyzések” (egyesületek és alapítványok esetén).

Kötelezettségek entitás típus szerint

Vállalatok, egyesületek és alapítványok, amelyek kötelesek közzétenni a Szociális Mérleget

Belgiumi vállalatok esetében, amelyek legalább egy FTE-t foglalkoztatnak:

• Standardized model: This schema includes a „Social Balance Sheet” section, which must be completed.

• Specifikus modell: Ha a használt modell nem tartalmazza a Szociális Mérleget, azt külön kell benyújtani.

Belgiumi egyesületek és alapítványok esetében, amelyek legalább 20 FTE-t foglalkoztatnak:

• Standard model: Includes a „Social Balance Sheet” section that must be completed.

• Specifikus modell: Külön Szociális Mérleget kell benyújtani, ha a választott modell nem tartalmaz ilyet.

Azok az egyesületek és alapítványok, amelyek kevesebb mint 20 FTE-t foglalkoztatnak, önkéntesen kitölthetik a Szociális Mérleget, de jogilag nem kötelesek erre.

Külföldi vállalatok, például külföldi vállalatok fióktelepei és külföldi non-profit szervezetek (ASBL) esetében, amelyek Belgiumban tevékenykednek, a Szociális Mérleg csak a belga tevékenységeikre vonatkozik.

A Társadalmi Mérleget a Központi Mérlegiroda nyilvánosan elérhetővé teszi a pénzügyi beszámolók benyújtásának részeként.

Külön Társadalmi Mérleget benyújtani köteles szervezetek

Bizonyos szervezetek, amelyeknek nem kell közzétenniük éves beszámolóikat, mégis kötelesek Társadalmi Mérleget benyújtani a Központi Mérlegirodához. Ezeket az adatokat kizárólag statisztikai célokra használják, és nem teszik nyilvánosan elérhetővé. Az ilyen esetekben a benyújtás díjmentes.

Ez a kivétel az alábbiakra vonatkozik:

• Kórházak, kivéve ha korlátolt felelősségű társaságként vagy nagy ASBL-ként vannak strukturálva, amelyeknek teljes pénzügyi beszámolót kell benyújtaniuk, beleértve az integrált Társadalmi Mérleget.

• Magánjogi személyek, akik nem kötelesek éves beszámolót benyújtani, de legalább 20 alkalmazottal rendelkeznek.

A szükséges modell a szervezet típusától függ:

• Kórházak a teljes vagy rövidített Társadalmi Mérleg modellt kell használják méretük alapján.

• Külföldi szervezetek a teljes vagy rövidített Társadalmi Mérleg modellt kell használják, belga telephelyeik mérete alapján.

• Magánjogi személyek legalább 50 alkalmazottal kötelesek a teljes modellt használni, míg a 20-49 alkalmazottat foglalkoztatók a rövidített modellt alkalmazhatják.

Szociális mérleg modellek

A szociális mérleg modellek legújabb verziói az alábbi hivatkozásokon találhatók:

• Teljes modell

  • PDF: Teljes szociális mérleg PDF

  • Word: Teljes szociális mérleg Word

• Rövidített modell

  • PDF: Rövidített szociális mérleg PDF

  • Word: Rövidített szociális mérleg Word

Segítség a szociális mérleg kitöltéséhez

A szociális mérleg kitöltésével kapcsolatos útmutatáshoz tekintse meg az alábbi forrásokat:

• CNC S100 vélemény: Kérdések és válaszok a szociális mérlegről

• CNC 2009/12 vélemény: Szociális mérleg és törvényes munkavállalók

• Magyarázó megjegyzés: Tájékoztató a képzési tevékenységekről

Különálló szociális mérleg benyújtása

Különálló szociális mérleget online kell benyújtani PDF formátumban a Filing alkalmazáson keresztül. A modell az Egyéb dokumentumok menüpontban választható ki, a Rövidített szociális mérleg vagy a Teljes szociális mérleg lehetőségek közül.

További részletekért látogasson el a Belga Nemzeti Bank weboldalára: www.nbb.be.

Szociális mérleg generálása Odoo-ban

Lépjen a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Jelentések ‣ Belgium ‣ Szociális mérleg menüpontra, és válassza ki a referencia Időszakot.

Ezután kattintson az Exportálás PDF-be vagy az Exportálás XLSX-be gombra a szociális mérlegeket tartalmazó, az Odoo adatbázisból elérhető összes adatot tartalmazó dokumentumok előállításához.

A különböző információk nemenkénti, illetve munkaidő-beosztás szerinti bontásban (részmunkaidő, teljes munkaidő, teljes munkaidő-egyenérték) szerepelnek, az egész időszakra és havonkénti lebontásban, a Belga Nemzeti Bank elvárásainak megfelelően.

Társadalombiztosítási igazolás

Az Odoo-ban található társadalombiztosítási igazolás részletes bontást nyújt a munkavállaló vagy a munkáltató által fizetett összes társadalombiztosítási járulékról, típusonként kategorizálva (pl. év végi jutalom, magánautó-térítés, dupla szabadságpénz stb.). Ez a jelentés különösen hasznos az auditáló cégek számára, valamint annak ellenőrzéséhez, hogy a bevallott összegek megfelelnek-e a könyvelési tételeknek.

A társadalombiztosítási igazolás elérése

A társadalombiztosítási igazolás előállításához kövesse az alábbi lépéseket:

1. Lépjen a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Jelentések ‣ Belgium ‣ Társadalombiztosítási igazolás menüpontra.

2. Válassza ki a hivatkozási Időszakot.

3. Válassza ki az adatok Összesítési szintjét:

   • Teljes vállalat

   • Részleg szerint

   • Alkalmazott szerint

A jelentés exportálása

A kiválasztások elvégzése után a jelentés különböző formátumokban exportálható:

• Kattintson az Exportálás PDF-be gombra a társadalombiztosítási igazolás nyomtatható verziójának előállításához.

• Kattintson az Exportálás XLSX-be gombra az összes releváns adatot tartalmazó Excel-fájl előállításához.

Ez a funkció teljes átláthatóságot és megfelelőséget biztosít a belgiumi társadalombiztosítási előírásoknak.

Szabadság

Törvényes szabadság

Ez az útmutató áttekintést nyújt a belgiumi törvényes szabadságra vonatkozó alapszabályokról az Odoo-t használó munkáltatók számára.

Szabadságjogosultság kiszámítása

Az aktuális évre (N) vonatkozó szabadságjogosultságát az előző évben (N-1) Belgiumban ledolgozott hónapok száma határozza meg.

Számítás részletei:

• A munkavállalók havi 2 nap szabadságot gyűjtenek, 6 napos munkahét alapján.

• A jogosultságot 5 napos munkahétre korrigálják: \((\text{Total Days} \div 6) \times 5\).

Example

Ha egy munkavállaló 7 hónapot dolgozott az előző évben (N-1):

• 6 napos munkahét: \(7 \times 2 = 14 \text{ days}\)

• 5 napos munkahét: \(14 \div 6 \times 5 = 11.67 \text{ days}\)

Töredékhónap kiszámítása:

• 1-jétől 10-éig dolgozott: Teljes hónap számít.

• 11-étől 19-éig dolgozott: Fél hónap számít.

• 20-ától dolgozott: A hónap nem számít.

Kerekítési szabályok:

• Kevesebb mint 0,35: 0-ra kerekítve.

• 0,35 - 0,74 között: Kerekítés 0,5-re.

• 0,75 és felette: Kerekítés 1-re.

Teljes munkaidős munkavállaló esetén ez jellemzően 11,5 nap törvényes szabadság jogosultságot eredményez.

Maximális szabadság-jogosultság

A munkavállalók munkaidő-beosztásuk alapján legfeljebb 4 hét szabadságra jogosultak. Ha egy munkavállaló teljes munkaidős és részmunkaidős munka között vált, a jogosultság arányosan módosul.

Számítás részletei:

• 5 napos munkahét: \(4 \times 5 = 20 \text{ nap}\)

• 4 napos munkahét: \(4 \times 4 = 16 \text{ nap}\)

• 3 napos munkahét: \(4 \times 3 = 12 \text{ nap}\)

Example

Ha egy munkavállaló 2024. január 1-jén csatlakozott az Odoo-hoz, és 2024. április 1-jétől 3 napos munkahétre kíván áttérni:

1. lépés: A 2024. évi szabadság-jogosultság kiszámítása

• A munkavállaló 9 hónapot dolgozott 2023-ban.

• 6 napos munkahét alapján: \(9 \times 2 = 18 \text{ nap}\)

• 5 napos munkahétre korrigálva: \(18 \div 6 \times 5 = 15 \text{ nap}\)

2. lépés: A maximális szabadság-jogosultság ellenőrzése

• 5 napos munkahét esetén a maximális jogosultság 20 nap.

• Mivel a munkavállaló 15 napra jogosult, a határon belül marad.

3. lépés: A jogosultság módosítása az új munkaidő-beosztáshoz

• From April 1, 2024, the employee moves to a 3-day work week.

• 3 napos munkahétre vonatkozó maximális jogosultság: \(3 \times 4 = 12 \text{ nap}\).

• Ha április 1. előtt nem vesznek ki szabadságot, a munkavállaló a 15 napos jogosultságából legfeljebb 12 napot vehet igénybe.

• A maradék 3 napot az év végén kell elszámolni.

Ez biztosítja a belga jogi szabadságolási előírások betartását, és lehetővé teszi a munkáltatók számára, hogy hatékonyan kezeljék a szabadságjogosultságokat az Odoo rendszerben.

Törvényes szabadság-allokáció

Az összes alkalmazott törvényes szabadságát lehetséges generálni egy új év elején a varázsló segítségével a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Jelentések ‣ Belgium ‣ Fizetett szabadság allokáció menüpontban.

Az alkalmazottak előző évi foglalkoztatása alapján az elérhető szabadnapok száma előre kiszámítódik minden egyes alkalmazottra.

Az érvényesítés után minden egyes alkalmazotthoz egy vázlat allokáció jön létre, amely kézi megerősítésre vár, ami kötegelt formában is elvégezhető.

Európai szabadság

Hogyan működik?

Ha vállalatunkhoz való csatlakozást megelőzően nem volt belga ONSS-járulék fizetési kötelezettség alá vonva, és nincs jogosultsága törvényes szabadságra, vagy ha a jogosultsága hiányos, akkor igényelhet európai szabadságot.

Egy adott évben az európai szabadságra való jogosultsághoz legalább 3 hónapig kell dolgoznia az adott évben, akár nálunk, akár más munkáltatónál. Ha teljesítette ezt a feltételt, 5 nap európai szabadságra lesz jogosult. Ezt követően havonta további szabadnapokat halmoz fel az alábbiak szerint:

• 3 hónap után: 5 nap

• 4 hónap után: 7 nap

• 5 hónap után: 9 nap

• 6 hónap után: 10 nap

• 7 hónap után: 12 nap

• 8 hónap után: 14 nap

• 9 hónap után: 15 nap

• 10 hónap után: 17 nap

• 11 hónap után: 19 nap

Fontos

A törvényes szabadság és az európai szabadság összege nem haladhatja meg az évi 20 napot. Az európai szabadság igénybevétele előtt az összes törvényes szabadságát fel kell használnia.

Az európai szabadságra való jogosultság a megszerzés évének december 31-én lejár, és nem vihető át a következő évre. Ahhoz, hogy az új évben európai szabadságra jogosult legyen, újabb 3 hónap munkavégzést kell teljesítenie.

Hogyan kerülnek kifizetésre ezek a napok?

Az európai szabadság a következő évi „kettős szabadságpótlékból” (júniusi extra juttatás) előre igénybe vett fizetett szabadság. Lényegében minél több európai szabadságnapot vesz ki egy adott évben, annál kevesebbet kap júniusi extra juttatásként a következő évben.

Munkaidő-beosztás módosítása

Ez az útmutató ismerteti, hogyan módosítható egy alkalmazott munkaidő-beosztása az Odoo belga bérszámfejtési moduljában. Az alkalmazott munkaidejének módosítása hatással van a bérszámításra, a szabadság-kiosztásra és a szerződési feltételekre.

Az alkalmazott munkaidő-beosztásának módosítási lépései

1. Lépjen az alkalmazott szerződéséhez (Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Szerződések), és válassza ki annak az alkalmazottnak a szerződését, akinek a munkaidő-beosztását módosítani szeretné.

2. Kattintson a (Művelet) elemre, és válassza a Munkaidő-beosztás módosítása lehetőséget. A varázsló megjeleníti az aktuális szerződés részleteit, és lehetővé teszi az új munkaidő-paraméterek beállítását.

3. Állítsa be az új munkaidő-beosztást:

   • Válassza ki az új Munkaidő-beosztást az elérhető erőforrásnaptárak közül.

   • Adja meg a módosítás Kezdési dátumát (kötelező).

   • Ha szükséges, adjon meg egy Befejezési dátumot.

   • Ha a Részmunkaidő jelölőnégyzet be van jelölve, a referencia-naptár és az alkalmazott új naptára közötti különbséget a Távolléti munkaelem-típus fedezi. Ez biztosítja, hogy az alkalmazott havi fizetése változatlan maradjon, függetlenül az adott hónapban lévő távolléti napok számától. Ez a beállítás szükséges az Időjóváírás, a Szülői szabadság vagy a Félidős egészségügyi szabadság helyes konfigurálásához.

4. Módosítsa az alkalmazott bérét:

   • A varázsló automatikusan kiszámítja a teljes munkaidős egyenértékű bért az új munkaidő-beosztás alapján.

   • Szükség esetén áttekintheti és módosíthatja az új bért.

5. A szabadság-kiosztás kezelése:

   • Válassza ki a megfelelő Szabadság típusát.

   • Az Odoo automatikusan módosítja az alkalmazott szabadság-jogosultságát az új munkabeosztás alapján, a következő képlet szerint:

     \[\text{Új szabadság-allokáció} = \max(\min(\text{ Számított allokáció}, \text{ Maximális allokáció}) + \text{ Felhasznált szabadság}, \text{ Felhasznált szabadság})\]

     • Számított allokáció az új beosztás alapján várható szabadság-allokáció.

     • Maximális allokáció az új munkaidő szerint engedélyezett napok maximális száma.

     • Felhasznált szabadság biztosítja, hogy az alkalmazott ne kapjon kevesebb napot, mint amennyit már felhasznált.

6. Döntés az utólagos szerződésről

   • Ha a munkaidő-változtatás ideiglenes, engedélyezheti a Változás utáni szerződés létrehozása lehetőséget, hogy a rendszer automatikusan létrehozzon egy szerződést, amely a megadott záró dátum után visszaállítja az előző munkabeosztást.

7. A változtatások érvényesítése

   • Kattintson az Érvényesítés gombra az új munkabeosztás alkalmazásához.

   • Ha az új beosztás megegyezik a jelenlegi beosztással, a rendszer hibaüzenetet jelenít meg.

   • A rendszer létrehoz egy új szerződést a frissített munkaidővel és bérrel.

   • Ha korábban már létezett szerződés, az lezárásra kerül egy záró dátummal, az új szerződés kezdete előtt.

Eredmény

• Az alkalmazott új munkabeosztása rögzítésre kerül.

• A bér és a szabadság-jogosultságok ennek megfelelően módosulnak.

• Szükség esetén utólagos szerződés jön létre.

Munkabejegyzések exportálása

Mik azok a munkabejegyzések?

A bérszámfejtés kontextusában a munkabejegyzések általában egy alkalmazott adott bérszámfejtési időszakra vonatkozó munkaóráival és jövedelmeivel kapcsolatos nyilvántartásokra vagy dokumentumokra utalnak. Ezek a bejegyzések nélkülözhetetlenek az alkalmazotti juttatások pontos kiszámításához és feldolgozásához.

A munkabejegyzések a bérszámfejtés kontextusában elengedhetetlenek mind a munkavállalók, mind a munkáltatók számára. Átlátható és pontos nyilvántartást biztosítanak a munkavállaló juttatásairól és levonásairól, biztosítva, hogy a munkavállalók helyesen kapják meg fizetésüket, és hogy az adó- és jogszabályi követelmények teljesüljenek. A bérszámfejtési szoftvereket és rendszereket általánosan használják ezeknek a munkabejegyzéseknek a kezelésére és automatizálására, hatékonyabbá és pontosabbá téve a bérszámfejtési folyamatot.

Főbb fogalmak

Általános

Az Odoo-ban a munkabejegyzések főként időbejegyzésekre (jelenléti nyilvántartás) vonatkoznak; ezek olyan munkabejegyzések, amelyek időnyilvántartásokból állnak, és tartalmazzák a munkavállaló által egy adott bérszámfejtési időszakban ledolgozott órák számát. Ezek a bejegyzések meghatározhatják a normál munkaidőt, a túlórákat és egyéb releváns, időhöz kapcsolódó információkat, mint például szünetek, fizetett szabadság, fizetetlen szabadság, szülői szabadság, jóváírási idő stb.

A munkabejegyzések kettős szerepet töltenek be a bérszámfejtés kezelésében. Egyrészt lehetővé teszik a szervezetek számára, hogy önállóan számítsák ki a munkavállalói bérszelvényeket. Másrészt megkönnyítik a vonatkozó adatok továbbítását a külső bérszámfejtési szolgáltatóknak, akik ezt az információt a bérszelvények kiszámítására és elkészítésére használják.

Munkanapok bejegyzései

• Van nevük: a bejegyzéstípus azonosítására szolgál (pl. Jelenlét, Fizetett szabadság stb.).

• Van bérszámfejtési kódjuk: az Odoo fizetési szabályainak számításaiban használják.

• Van külső kódjuk: a megfelelő munkabejegyzési kód biztosítására szolgál egy külső bérszámfejtési szolgáltató számára.

• A szerződés konfigurációja és a szabadságtípusok alapján jönnek létre.

• Van időtartamuk, kezdési és befejezési dátumuk, állapotuk, és mindig egy munkavállalóhoz kapcsolódnak.

Munkabejegyzés-típusok

• Ezek a munkabejegyzések konfigurálásának fő forrásai. A különböző munkabejegyzés-típusoknak köszönhetően képes lesz megkülönböztetni a munkavállalók időnyilvántartásait.

• Van nevük.

• Tartalmaznak egy kódot, külső kódot, bérszámfejtési kódot és egy színt a vizuális nyomon követéshez.

• Más típusú konfigurációkat is lehetővé tesznek, például meghatározhatják, hogyan jelennek meg a bérszelvényeken, dönthetnek arról, hogy az adott munkabejegyzés-típust fizetettnek vagy fizetettlennek kell-e tekinteni (pl. fizetetlen szabadság), arról, hogy az adott munkabejegyzés-típus kapcsolódik-e a szabadsághoz, érvényes-e bizonyos juttatásokra, vagy hogyan tükröződjön a jelentésekben.

Szabadságtípusok

Amint fentebb említettük, mivel a munkabejegyzés-típusok kapcsolódhatnak szabadságtípushoz, minden szabadságtípushoz meg tudja határozni a munkabejegyzés-típust is. A szabadságtípusnál many2one kapcsolat áll fenn a munkabejegyzés-típussal.

A munkatársak munkabejegyzéseinek létrehozásához szükséges lépések

1. Hozza létre az összes munkavállalót.

2. Hozzon létre egy szerződést, és állítsa be az állapotát Futó értékre minden munkavállalónál.

   A szerződésben válassza ki a Munkabejegyzés-forrás beállítást. Ez megmondja a rendszernek, hogyan kell létrehozni a munkavállaló munkabejegyzéseit. Az alap lehet:

   • Munkaidő-beosztás: Az Odoo az alkalmazott munkaidő-beosztásában megadott előre definiált munkaidőket és munkanapokat használja a munkabejegyzések generálásához. Ez rendszeres, kiszámítható műszakok esetén hasznos.

   • Jelenlétek: A munkabejegyzések az alkalmazott jelenlétnyilvántartása alapján keletkeznek (azaz be- és kiléptetéskor).

   • Tervezés: A munkabejegyzések a Tervezés alkalmazásban az alkalmazotthoz rendelt és jóváhagyott műszakok vagy időpontok alapján jönnek létre (jellemzően olyan szerepkörök ütemezéséhez használják, mint a kiskereskedelmi műszakok, éttermi beosztások stb.).

3. Munkabejegyzések generálása havonta

   Az Odoo automatikusan létrehozza a munkabejegyzéseket a Bérszámfejtés alkalmazásban, a szerződésben meghatározott munkabejegyzés-forrás és a különböző szabadságok alapján. A munkabejegyzéseket manuálisan is szerkesztheti. Lehetősége van a munkabejegyzések kézi újragenerálására is, de legyen óvatos, ha már végzett manuális módosításokat – az Odoo a rendelkezésére álló adatok alapján (pl. munkaidő-beosztás és szabadságok) újragenerálja a bejegyzéseket.

4. Ütközések kezelése

   Az ütközések olyan bejegyzésekre mutatnak, amelyek az Ön beavatkozása nélkül nem hagyhatók jóvá. Ez azt jelenti, hogy minősítenie kell a bejegyzést, és el kell döntenie, melyik a helyes bejegyzés az adott időszakra vonatkozóan, ha szeretné generálni a bérjegyzéket vagy jóváhagyni a bejegyzéseket. Ütközések akkor keletkeznek, ha átfedő bejegyzések vannak, vagy ha az Odoo észleli, hogy van egy jóváhagyásra váró szabadságkérelem. Például, ha egy alkalmazottat munkahelyi jelenlétként rögzítenek, miközben ugyanarra az időszakra jóváhagyandó fizetett szabadságkérelem is szerepel, az ütközést jelent.

   Az ütközések kezelhetők az ütköző bejegyzések szűrésével és az eltérés rendezésével. Az Odoo 16.4 óta az Odoo alapértelmezés szerint szűr az ütköző bejegyzésekre. Korábbi verziókban manuálisan is szűrhet az ütköző bejegyzésekre, vagy használhatja az ütközéseket megjelenítő menüpontot.

5. Az ütközés feloldása után folytathatja a bérjegyzékek generálását az alkalmazottak számára, vagy exportálhatja a munkabejegyzéseket a megfelelő entitáshoz.

Munkabejegyzések exportálása

Javaslat

Ez a szakasz az SD Worx-ba való exportálásról szól, de a konfiguráció és a működés hasonló a Partena, Group S és UCM rendszerekbe történő egyéb exportálásokhoz.

Bevezetés

Ez a lap segítséget nyújt annak megismeréséhez, hogyan egyszerűsíti az Odoo SD Worx (l10n_be_hr_payroll_sd_worx) modulja a bérszámfejtést azáltal, hogy lehetővé teszi a munkabejegyzések egyszerű exportálását. Ez az útmutató gyors lépéseket kínál .txt fájlok generálásához, amelyek közvetlenül importálhatók az SD Worx naptárakba, időt takarítva meg és biztosítva a pontosságot.

Mindenekelőtt fontos megérteni, hogy nincs közvetlen integráció az Odoo és az SD Worx között. Nincs automatikus információcsere egyik irányban sem. Az Odoo nem kommunikál közvetlenül az SD Worx-szal, és fordítva sem.

Hogyan működik?

A valóságban az Odoo szabványosított exportot biztosít .txt formátumban az alkalmazottak munkabejegyzéseihez, lehetővé téve egy olyan fájl generálását, amely megfelel az SD Worx szoftverbe való bevitelhez szükséges konkrét formátumnak.

Mit jelent ez az adatkezelés szempontjából?

Mivel nincs közvetlen integráció a két rendszer között, ez azt jelenti, hogy bizonyos adatokat manuálisan kell bevinni mindkét rendszerbe. Például, ha új alkalmazottat hoz létre az Odoóban, az alkalmazottat az SD Worx-ban is manuálisan kell létrehozni (és fordítva). Ez a manuális adatbeviteli követelmény számos területre kiterjed, például szerződésekre, munkaidő-beosztásokra, bérleírásokra és az alkalmazottak személyes adataira.

Lényegében mindazokat az információkat, amelyek ahhoz szükségesek, hogy az SD Worx kiszámolja a béreket és generálja a bérjegyzékeket, manuálisan kell bevinni mindkét rendszerbe.

Mi az előnye az SD Worx-ba való exportálásnak?

Az Odoo egy integrált szoftver, amely átfogóan kezeli az összes változó bérelemet, beleértve az alkalmazottak személyes adatait, a szerződés részleteit, a különféle szabadságtípusokat és az egyéb munkabejegyzés-kategóriákat. Az Odoo integrációs lehetőségeinek köszönhetően ezek a kulcsfontosságú adatok egyetlen központi helyen érhetők el, így könnyen hozzáférhetők a HR-csapat és az alkalmazottak számára.

Ez az integráció nemcsak az adatok pontosságát biztosítja, hanem a konzisztenciát is megőrzi, csökkentve a hibák valószínűségét a munkabejegyzési adatok külső bérszámfejtési szolgáltatónak való továbbításakor. A modul segítségével egyetlen kattintással generálható egy .txt fájl, amely készen áll az SD Worx-ba való közvetlen importálásra, egyszerűsítve ezzel a teljes adattovábbítási folyamatot.

Az SD Worx modul beállításának lépései

Fontos

A következő lépések elvégzéséhez be kell jelentkeznie egy belga vállalatba.

1. install a Belgium - Payroll - Export to SD Worx (l10n_be_hr_payroll_sd_worx) modult.

2. Lépjen a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások menübe, és töltse ki az SD Worx kód mezőt. Ez a vállalat SD Worx kódja, amelyet közvetlenül az SD Worx szoftverből kap meg. Vállalat létrehozásakor egyedi azonosítót kap, amelyet be kell állítani ebben a mezőben.

3. Minden alkalmazottnál a Beállítások lapon töltse ki az SDWorx kód mezőt.

4. A munkanapló-bejegyzés típusoknál a Beállítások lapon szintén töltse ki az SDWorx kód mezőt.

A munkanapló-bejegyzéseket most exportálhatja SD Worx .txt formátumban a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Jelentések ‣ Belgium ‣ Munkanapló-bejegyzések exportálása SDWorx-ba menüpont alatt megnyíló varázslóval.

A fájl egymást követő sorokat tartalmaz, például a következő szövegsort: 1111110000024K2023042370100360

Minden sor egy munkanapló-bejegyzést jelöl, és az alábbiakban a struktúra látható:

• 111111 -> Vállalat SD Worx kódja

• 0000024 -> Alkalmazott SD Worx kódja

• K -> Elválasztó

• 20230423 -> Dátum

• 7010 -> SD Worx munkanapló-bejegyzés kódja

• 0360 -> Időtartam (szerkesztve)

Miután a .txt fájl exportálva lett, ebben a formátumban közvetlenül importálható az SD Worx szoftverbe. Ez frissíti az egyes munkatársak naptárait.

274.XX lapok

Ez a szakasz áttekintést nyújt a 274-es bevallásról, annak összetevőiről, és arról, hogyan kezeli azt az Odoo.

274.10 bevallás

Az előlegadó a szakmai jövedelemadó előlegének minősül. Kiszámítása az adóhatóság által meghatározott irányelvek alapján történik. Bár az előlegadó csökkentése általában nem megengedett, a munkavállalók kérhetik a magasabb összeg megfizetését, hogy az jobban megfeleljen a végső adókötelezettségüknek.

A forrásadót mind a munkavállalók, mind a cégvezetők jövedelméből le kell vonni. Ha a forrásadó összege nem elegendő, előlegadó-befizetéseket kell teljesíteni a további adóbírságok elkerülése érdekében.

A gyakorlatban egyes munkavállalók nem tájékoztatják munkáltatójukat a személyes változásokról (pl. gyermek születése), amelyek befolyásolhatják az adószámításokat.

A forrásadót negyedévente vagy havonta kell bevallani és befizetni a 274-es nyomtatványon. Ezeket a bevallásokat a FINPROF alkalmazáson keresztül kell benyújtani a jelentési időszakot követő hónap 15-éig.

Az adóköteles jövedelmet és a kapcsolódó forrásadót a 281.x pénzügyi bérelszámolási nyomtatványokon és a 325x összesítő kimutatásokban kell rögzíteni. Azok a munkáltatók, akik ezeket nem megfelelően jelentik, a be nem vallott összegek 309%-os bírságával számolhatnak.

Az adóhatóság összeveti a 274-es nyomtatványon bevallott összegeket a pénzügyi nyomtatványokon feltüntetett összegekkel. Ha a forrásadó-befizetések nem elegendők, a vállalattal szemben a különbözetet kiszabhatják. Ha a 274-es nyomtatványt megfelelő adóbefizetés nélkül nyújtják be, további adóbírságok kerülnek kiszabásra.

Rendkívül fontos betartani az összes közigazgatási irányelvet a váratlan adóterhek elkerülése érdekében.

274.32, 274.33, 274.34 bevallások

Forrásadó-mentesség kutatói munkakörben foglalkoztatott munkavállalók részére

A tudományos kutatókat foglalkoztató vállalatok meghatározott feltételek teljesülése esetén forrásadó-kedvezményre jogosultak:

• A 281.32-es nyomtatvány a mérnöki diplomával és PhD-fokozattal rendelkező munkavállalókra vonatkozik.

• A 281.33-as nyomtatvány a mesterfokozattal rendelkező munkavállalókra vonatkozik.

• A 281.34-es nyomtatvány a bachelor-fokozattal rendelkező munkavállalókra vonatkozik.

A tudományos kutatást végző munkáltatók mentesülhetnek a forrásadó-befizetési kötelezettség alól. A jogosultság feltétele, hogy K+F projektjeiket regisztrálják a Belspo-nál. 2023. augusztus 1-jétől ezt a regisztrációt a projekt megkezdése előtt kell elvégezni.

Az adókedvezmény részletei

Ez az adóösztönző lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy a kutatók bérétől levont forrásadó 80%-át megtartsák. A mentesség mértéke azonban eltér a kutatók képzettsége alapján:

• PhD- és mesterfokozattal rendelkezők: teljes 80%-os mentesség.

• Bachelor-fokozattal rendelkezők: a teljes mentességi összeg 50%-a.

• Nem kkv-vállalatok esetén ez a korlát tovább csökken 25%-ra.

A mentesség kizárólag a munkaidő tudományos kutatásra fordított részére vonatkozik, amely magában foglalja az alapkutatást, az ipari kutatást vagy a kísérleti fejlesztést.

Ez a mentesség nem érinti a munkavállalók nettó bérét.

Felső korlátok szabályai

A bachelor’s fokozattal rendelkező kutatóknak nyújtott teljes mentesség a PhD- és mesterszintű fokozattal rendelkezők számára biztosított mentesség 25%-ára korlátozódik. Kisebb vállalkozások esetén (a Társasági Törvénykönyv 15. §§ 1–6. cikke szerinti meghatározás szerint) ez a korlát kétszeresére nő. Ezek a szabályok 2020. január 1. óta változatlanok.

Működés az Odooban

Az Odoo előre meghatározott bérszámfejtési struktúrák segítségével automatizálja az adóelőleg-mentességek kiszámítását és bevallását. Az alábbiakban bemutatjuk, hogyan dolgozza fel a rendszer ezeket a mentességeket.

Navigáljon a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Jelentések ‣ 274.XX lapok menüpontra egy új bevallás létrehozásához.

Válassza ki a referencia Évet és Hónapot, a különböző összegek ennek megfelelően kerülnek kiszámításra.

1. Bérszámfejtés kiszámítása

   • Az Odoo kiszámítja a bruttó bért és a teljes adóelőleget.

   • Figyelembe veszi a konkrét bérszámfejtési összetevőket, beleértve a decemberi kettős jutalmakat is.

2. Jogosult bérlapok szűrése

   • A kutatáshoz kapcsolódó szerződésekhez kötött bérlapok kerülnek figyelembevételre.

   • A munkavállalók képzettségük alapján kerülnek kategorizálásra (PhD, mester- vagy bachelor’s fokozat).

3. Mentesség kiszámítása

   • Az adóelőleg-mentesség a visszatartott összeg 80%-án kerül kiszámításra.

   • A bachelor’s fokozattal rendelkezők mentességére a jogszabályi előírások szerinti felső korlát vonatkozik.

4. Végső kiigazítások

   • A rendszer biztosítja a jogszabályi felső korlátoknak való megfelelést.

   • Szükség esetén a kiigazítások a megítélt teljes mentesség alapján kerülnek elvégzésre.

Kattintson az XML fájl exportálása gombra a FINPROF portálra feltöltendő fájl és a fizetéshez kapcsolódó strukturált közlemény generálásához.

Kattintson a Create 274.XX Sheets gombra a nyilatkozatok .pdf fájljainak előállításához.

Megjegyzés

A mentesség megfelelő működéséhez a Tanúsítvány szintje mezőt helyesen kell beállítani az alkalmazott adatlapján.

Az Idő százalék K+F mértékét szintén meg kell adni az alkalmazott munkaszerződés-nyomtatványán.

Ha a könyvelési alkalmazás telepítve van és megfelelően működik, a Naplótételek feladása gombbal közvetlenül is feladhatja a különböző összegeket a könyvelési tételekbe.

Megjegyzés

Ha a Naplótételek feladása gomb nem jelenik meg a varázslóban, akkor a naplót és az egyes összegkategóriákhoz tartozó számlákat a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások menüpontban kell beállítani.

A Belga lokalizáció szakaszban töltse ki az összes Forrásadó-mentességi naplótétel-számla mezőt.

Az Odoo-t használó munkáltatók hatékonyan kezelhetik és jelenthetik a forrásadó-mentességeket, biztosítva a jogszabályi előírásoknak való megfelelést.

További részletekért forduljon az Odoo pénzügyi dokumentációjához vagy adótanácsadójához.

281.10-es bevallás

Bevezetés

A 281.10-es belga adóbevallás egy éves kimutatás, amelyet a munkáltatóknak be kell nyújtaniuk az adóhatósághoz, részletezve az egyes alkalmazottaknak fizetett béreket és juttatásokat. Ez a bevallás biztosítja a pontos adószámítást és a belga adójogszabályoknak való megfelelést.

A bevallás előállítása Odoo-ban

Az Odoo egyszerűsített folyamatot kínál a 281.10-es bevallás előállításához, amelynek keretében elektronikus benyújtáshoz átfogó XML-fájl, nyilvántartás céljára pedig egyedi PDF-fájlok állnak rendelkezésre.

Globális XML-bevallás

A globális XML-fájl Odoo-ban történő előállításához navigáljon a Bérszámfejtés alkalmazás ‣ Jelentések ‣ 281.10 lap menüpontba.

Ezután hozzon létre egy új rekordot a referencia Év kiválasztásával.

Fontos

A Küldés típusa és a Feldolgozás típusa beállítások jelenleg kísérleti jellegűek, és az érvényes eredeti bevallás biztosítása érdekében az alapértelmezett értékükön kell hagyni őket.

Kattintson a Feltöltés gombra a jogosult alkalmazottak listájának generálásához, majd kattintson az XML létrehozása gombra. A sikeres fájlgenerálást egy zöld jelzőfény fogja megerősíteni.

Egyéni PDF-bevallás

Az egyes alkalmazottakhoz tartozó egyedi PDF-fájlok előállításához kattintson a Feltöltés gombra. A rendszer minden olyan alkalmazotthoz létrehoz egy sort, aki a referencia évben bérlapot kapott.

Megjegyzés

A PDF-fájlok automatikusan, 30-as kötegekben kerülnek előállításra, ezért a folyamat elvégzése némi időt vehet igénybe.

Miután az összes PDF-fájl generálódott, azok közzétehetők a munkavállalói dokumentumportálon, amennyiben a Dokumentumok alkalmazás telepítve és megfelelően konfigurálva van.

Válassza ki azokat az alkalmazottakat, akiknek a dokumentumait közzé szeretné tenni, majd kattintson a PDF közzététele gombra.

A közzététel után az alkalmazottak a profiljukon lévő Dokumentumok intelligens gombra kattintva érhetik el a PDF-et a dokumentumportálról.

Az XML bevallás beküldése

Az XML fájl előállítása után be kell nyújtani a belga adóhatósághoz. Győződjön meg arról, hogy ismeri a hivatalos beküldési folyamatot.

A Belcotax-on-web (BOW) alkalmazáson keresztül küldendő fiskális adatokat tartalmazó XML fájlokat .bow formátumra kell konvertálni.

Ez a konverzió egy validációs modul használatát igényli, amely a Technikai dokumentáció szakasz alatt érhető el.

A validációs modulnak két előfeltétele van:

• A Java 8-at telepíteni kell.

• A validációs modult aláíró tanúsítványkiadónak (CA) elismertnek kell lennie.

281.45 bevallás

Bevezetés

A belga 281.45 adóbevallás egy éves nyilatkozat, amelyet a szervezeteknek be kell nyújtaniuk az adóhatósághoz, részletezve a kedvezményezetteknek kifizetett szerzői jogok és szomszédos jogok összegeit. Ez a bevallás biztosítja a pontos adójelentést és a belga adójogszabályoknak való megfelelést.

A bevallás előállítása Odoo-ban

Az Odoo egyszerűsített folyamatot biztosít a 281.45 bevallás generálásához, elektronikus beküldéshez átfogó XML fájlt és nyilvántartáshoz egyedi PDF fájlokat is kínálva.

Globális XML-bevallás

A globális XML fájl Odoo-ban való generálásához navigáljon a Bérszámfejtés ‣ Jelentések ‣ 281.45 lap menüpontra.

Ezután hozzon létre egy új rekordot a referencia Év kiválasztásával.

Fontos

A Küldés típusa és a Feldolgozás típusa beállítások jelenleg kísérleti jellegűek, és az érvényes eredeti bevallás biztosítása érdekében az alapértelmezett értékükön kell hagyni őket.

Kattintson a Feltöltés gombra a jogosult alkalmazottak listájának generálásához, majd kattintson az XML létrehozása gombra. A sikeres fájlgenerálást egy zöld jelzőfény fogja megerősíteni.

Egyéni PDF-bevallás

Az egyes alkalmazottakhoz tartozó egyedi PDF-fájlok előállításához kattintson a Feltöltés gombra. A rendszer minden olyan alkalmazotthoz létrehoz egy sort, aki a referencia évben bérlapot kapott.

Megjegyzés

A PDF-fájlok automatikusan, 30-as kötegekben kerülnek előállításra, ezért a folyamat elvégzése némi időt vehet igénybe.

Miután az összes PDF-fájl generálódott, azok közzétehetők a munkavállalói dokumentumportálon, amennyiben a Dokumentumok alkalmazás telepítve és megfelelően konfigurálva van.

Válassza ki azokat az alkalmazottakat, akiknek a dokumentumait közzé szeretné tenni, majd kattintson a PDF közzététele gombra.

A közzététel után az alkalmazottak a profiljukon lévő Dokumentumok intelligens gombra kattintva érhetik el a PDF-et a dokumentumportálról.

Az XML bevallás beküldése

Az XML fájl előállítása után be kell nyújtani a belga adóhatósághoz. Győződjön meg arról, hogy ismeri a hivatalos beküldési folyamatot.

A Belcotax-on-web (BOW) alkalmazáson keresztül küldendő fiskális adatokat tartalmazó XML fájlokat .bow formátumra kell konvertálni.

Ez a konverzió egy validációs modul használatát igényli, amely a Technikai dokumentáció szakasz alatt érhető el.

A validációs modulnak két előfeltétele van:

• A Java 8-at telepíteni kell.

• A validációs modult aláíró tanúsítványkiadónak (CA) elismertnek kell lennie.