Elhatárolt költségek

Elhatárolt költségek és előlegek (más néven előre fizetett költségek) mind olyan költségek, amelyek már felmerültek olyan termékek vagy szolgáltatások esetében, amelyeket még nem kaptak meg.

Az ilyen költségek eszközök a fizető vállalat számára, mivel már kifizette a termékeket és szolgáltatásokat, de még nem kapta meg vagy használta fel azokat. A vállalat nem jelentheti ezeket a jelenlegi eredménykimutatásban, vagy jövedelemkimutatásban, mivel a kifizetések a jövőben kerülnek ténylegesen elszámolásra.

Ezeket a jövőbeni költségeket el kell határolni a vállalat mérlegében addig az időpontig, amíg felismerhetők lesznek, egyszerre vagy meghatározott időszak alatt, az eredménykimutatásban.

Például, tegyük fel, hogy egyszerre 1200 dollárt fizetünk egy év biztosításért. Már most kifizetjük a költséget, de még nem használtuk a szolgáltatást. Ezért ezt az új költséget egy előlegszámlán könyveljük, és úgy döntünk, hogy havonta ismerjük el. Minden hónapban, a következő 12 hónap során, 100 dollárt ismerünk el költségként.

Az Odoo Számvitel az elhatárolt költségeket úgy kezeli, hogy azokat több bejegyzésre osztja, amelyeket időszakosan könyvelnek.

Megjegyzés

A szerver naponta egyszer ellenőrzi, hogy kell-e bejegyzést könyvelni. Ekkor akár 24 órát is igénybe vehet, amíg a változás a Piszkozat állapotról a Könyvelt állapotra vált.

Konfiguráció

Győződjön meg arról, hogy az alapértelmezett beállítások helyesen vannak konfigurálva az Ön vállalkozása számára. Ehhez lépjen a Számvitel ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások menüpontra. A következő lehetőségek állnak rendelkezésre:

Főkönyv

A halasztott tételek ebben a főkönyvben kerülnek könyvelésre.

Elhatárolt költség

A költségek ezen a Forgóeszköz számlán kerülnek elhatárolásra, amíg fel nem ismerik őket.

Tételek generálása

Alapértelmezés szerint az Odoo automatikusan generálja az elhatárolási bejegyzéseket, amikor egy szállítói számlát könyvel. Azonban választhatja azt is, hogy kézzel generálja azokat a Kézzel & Csoportosítva opció kiválasztásával.

Alapján

Tegyük fel, hogy egy 1200 dolláros számlát 12 hónapra kell elhatárolni.

• A Hónapok opció minden hónapra 100 dollárt számol el, a hónap napjainak arányában (például 50 dollár az első hónapra, ha a Kezdő dátum a hónap 15-ére van beállítva).

• A Teljes hónapok opció minden megkezdett hónapot teljesnek tekint (például 100 dollár az első hónapra, még akkor is, ha a Kezdő dátum a hónap 15-ére van beállítva); ez azt jelenti, hogy a Teljes hónapok opcióval az első részleges hónapban teljes 100 dollár kerül elismerésre, így nincs szükség egy 13. hónapra a maradék elismeréséhez, mint ahogy az a Hónapok opció használatakor lenne.

• A Napok opció különböző összegeket számol el a hónapok napjainak számától függően (pl. ~102 USD januárra és ~92 USD februárra).

Elhatárolási tételek generálása érvényesítéskor

Javaslat

Győződjön meg arról, hogy a Kezdő dátum és a Befejező dátum mezők láthatóak a Számla sorok fülön. A legtöbb esetben a Kezdő dátum ugyanabban a hónapban kell legyen, mint a Számla dátuma. Az elhatárolt költségbejegyzések a számla dátumától kerülnek könyvelésre, és ennek megfelelően jelennek meg a jelentésben.

A számla minden olyan sorához, amelyet el kell határolni, adja meg az elhatárolási időszak kezdő és befejező dátumait.

Ha a Bejegyzések generálása mező Számla/számla érvényesítésekor értékre van állítva, az Odoo automatikusan generálja az elhatárolási bejegyzéseket, amikor a számla érvényesítésre kerül. Kattintson a Elhatárolt bejegyzések okos gombra, hogy megtekintse azokat.

Egy bejegyzés, amely a számla könyvelési dátumával azonos napon van keltezve, a számla összegeit a költségszámláról az elhatárolt számlára mozgatja. A többi bejegyzés elhatárolási bejegyzés, amelyek hónapról hónapra a számla összegeit az elhatárolt számláról a költségszámlára mozgatják, hogy a költséget elismerjék.

Example

Egy januári, 1200 dolláros számlát 12 hónapra elhatárolhat úgy, hogy megad egy kezdő dátumot 2023.01.01. és egy befejező dátumot 2023.12.31. Az augusztus végén 800 dollár kerül költségként elismerésre, míg 400 dollár marad az elhatárolt számlán.

Jelentéskészítés

Az elhatárolt költségjelentés kiszámítja a szükséges elhatárolási bejegyzések áttekintését minden számlához. Ennek eléréséhez menjen a Számvitel ‣ Jelentések ‣ Elhatárolt költség.

Az egyes számlák napló tételeinek megtekintéséhez kattintson a számla nevére, majd a Napló tételek gombra.

Megjegyzés

Csak azok a számlák kerülnek figyelembevételre, amelyek könyvelési dátuma a jelentés időszakának vége előtt van.

Csoportosított elhatárolási tételek kézi létrehozása

Ha sok elhatárolt bevétele van, és szeretné csökkenteni a létrehozott naplóbejegyzések számát, kézzel is létrehozhatja az elhatárolási tételeket. Ehhez állítsa a Bejegyzések létrehozása mezőt a Beállítások részben Kézi & Csoportosított értékre. Az Odoo ekkor egyetlen bejegyzésben összesíti az elhatárolt összegeket.

Minden hónap végén menjen az Elhatárolt költségek jelentéshez, és kattintson a Bejegyzések generálása gombra. Ez két elhatárolási bejegyzést generál:

• Egy, amely a hónap végén van keltezve, és amely minden számlához összesíti az adott hónap elhatárolt összegeit. Ez azt jelenti, hogy az időszak végén az elhatárolt költség egy része elismerésre kerül.

• A létrehozott bejegyzés visszafordítása, amely a következő napra (azaz a következő hónap első napjára) van dátumozva, hogy törölje az előző bejegyzést.

Example

Két számla van:

• A számla: $1200 halasztva 2023.01.01-től 2023.12.31-ig

• B számla: $600 halasztva 2023.01.01-től 2023.12.31-ig

Januárban

Január végén, miután rákattintott a Generate Entries gombra, a következő bejegyzések jelennek meg:

• Entry 1 dated on the 31st January:

  • Line 1: Expense account -1200 -600 = -1800 (cancelling the total of both bills)

  • Line 2: Expense account 100 + 50 = 150 (recognizing 1/12 of bill A and bill B)

  • Line 3: Deferred account 1800 - 150 = 1650 (amount that has yet to be deferred later on)

• Entry 2 dated on the 1st February, the reversal of the previous entry:

  • Line 1: Expense account 1800

  • Line 2: Deferred account -150

  • Line 3: Expense account -1650

Februárban

Február végén, miután a Generate Entries gombra kattintott, a következő bejegyzések jelennek meg:

• Entry 1 dated on the 28th February:

  • Line 1: Expense account -1200 -600 = -1800 (cancelling the total of both bills)

  • Line 2: Expense account 200 + 100 = 300 (recognizing 2/12 of bill A and bill B)

  • Line 3: Deferred account 1800 - 300 = 1500 (amount that has yet to be deferred later on)

• Entry 2 dated on the 1st March, the reversal of the previous entry.

Márciustól októberig

Ugyanez a számítás történik minden hónapban októberig.

Novemberben

November végén, miután a Generate Entries gombra kattintott, a következő bejegyzések jelennek meg:

• Entry 1 dated on the 30th November:

  • Line 1: Expense account -1200 -600 = -1800 (cancelling the total of both bills)

  • Line 2: Expense account 1100 + 550 = 1650 (recognizing 11/12 of bill A and bill B)

  • Line 3: Deferred account 1800 - 1650 = 150 (amount that has yet to be deferred later on)

• Entry 2 dated on the 1st December, the reversal of the previous entry.

Decemberben

Nincs szükség bejegyzések létrehozására decemberben. Valóban, ha elvégezzük a számítást decemberre, akkor 0 összeget kell halasztani.

Összesen

Ha mindent összesítünk, akkor a következőket kapnánk:

• A számla és B számla

• két tétel (egy a halasztásra és egy a visszafordításra) minden hónapra januártól novemberig

Ezért december végén az A és B számlák teljes mértékben elismerésre kerülnek költségként, egyszer, a visszafordítási mechanizmusnak köszönhetően, minden létrehozott bejegyzés ellenére.