Pénzforgalmi szemléletű adók¶
A pénzforgalmi szemléletű adók a fizetés teljesítésekor esedékesek, szemben a standard adókkal, amelyek a számla jóváhagyásakor válnak esedékessé. Egyes országokban és bizonyos feltételek esetén kötelező a bevételek és kiadások kormányzat felé történő bevallása pénzforgalmi szemlélet alapján.
Example
Egy terméket az üzleti év első negyedévében értékesít, a fizetés azonban a második negyedévben érkezik meg. A pénzforgalmi szemlélet alapján a fizetendő adó a második negyedévre vonatkozik.
Konfiguráció¶
Lépjen a menüpontra, és a Adók szakaszban engedélyezze a Pénzforgalmi szemlélet lehetőséget.
Ezután adja meg a Tax Cash Basis Journal (Pénzforgalmi adó napló) bejegyzést. Kattintson a napló melletti külső hivatkozás gombra az alapértelmezett tulajdonságok frissítéséhez, mint például a Journal Name (Napló neve), Type (Típus) vagy Short Code (Rövidítés).
Megjegyzés
Alapértelmezés szerint a Cash Basis Taxes napló könyvelési tételei a CABA rövidítést kapják névként.
Ha ezzel elkészült, lépjen a menüpontba az adók konfigurálásához. Választhat, hogy Létrehoz egy új adót, vagy egy meglévőt frissít, rákattintva.
A Számla oszlop tükrözi a megfelelő átmeneti számlákat, amelyekre az adók könyvelése történik a kifizetés rögzítéséig.
A Speciális beállítások lapon határozza meg az Adó esedékességét. Válassza a Kifizetés alapján lehetőséget, így az adó akkor válik esedékessé, amikor a számla kifizetése megérkezik. Ezt követően megadhatja a Cash Basis átmeneti számlát is, ahová az adóösszeg kerül rögzítésre mindaddig, amíg az eredeti számla nem kerül kiegyenlítésre.
A pénzforgalmi adók hatása a könyvelésre¶
A pénzforgalmi adók könyvelési tranzakciókra gyakorolt hatásának szemléltetésére nézzünk egy példát: egy 1 000 USD értékű termék értékesítése 15%-os pénzforgalmi adóval.
A következő tételek jönnek létre a könyvelésben, és az adójelentés egyelőre üres.
Vevői napló (INV) |
|
|---|---|
Tartozik |
Követel |
Követelés: 1 150 USD |
|
Bevétel: 1 000 USD |
|
Átmeneti adószámla: 150 USD |
|
Amikor a kifizetés megérkezik, az az alábbiak szerint kerül rögzítésre:
Banki napló (BANK) |
|
|---|---|
Tartozik |
Követel |
Bank: 1 150 USD |
|
Követelés: 1 150 USD |
|
Megjegyzés
A kifizetés rögzítése után a számlán lévő Cash Basis Entries intelligens gombbal közvetlenül hozzáférhet a megfelelő tételekhez.
Végül a számla és a kifizetés kiegyenlítésekor automatikusan létrejön az alábbi tétel:
Adó Pénzforgalmi Alap Napló (Caba) |
|
|---|---|
Tartozik |
Követel |
Bevételi számla 1 000 $ |
|
Átmeneti adószámla: 150 USD |
|
Bevételi számla 1 000 $ |
|
Beérkezett adó 150 $ |
|
A Bevételi számla vs. Bevételi számla naplótételek semlegesek, de szükségesek ahhoz, hogy az Odoo helyes adójelentéseket készítsen a pontos adóalapösszegekkel.
Ajánlott egy alapértelmezett Adóalap-bevételi számla beállítása, hogy az egyenlege nulla legyen, és a bevételi számlát ne terheljék felesleges könyvelési mozgások. Ehhez lépjen a menübe, és válasszon egy Adóalap-bevételi számlát a Pénzforgalmi alap résznél.