Elhatárolt bevételek¶

Elhatárolt bevételek, vagy el nem ismert bevételek, azok a számlák, amelyeket az ügyfeleknek állítanak ki olyan árukért, amelyeket még nem szállítottak le, vagy szolgáltatásokért, amelyeket még nem nyújtottak.

A vállalat nem jelentheti ezeket a jelenlegi eredménykimutatásban, vagy jövedelemkimutatásban, mivel az áruk és szolgáltatások ténylegesen a jövőben kerülnek leszállításra/nyújtásra.

Ezeket a jövőbeli bevételeket el kell határolni a vállalat mérlegében a rövid lejáratú kötelezettségek között, amíg a felismerésük meg nem történik, egyszerre vagy meghatározott időszak alatt, az eredménykimutatásban.

Például, tegyük fel, hogy egy vállalkozás elad egy szoftverlicencet 1200 dollárért 1 évre. Azonnal kiszámlázzák az ügyfélnek, de még nem tekinthetik megszerzettnek, mivel a jövőbeli hónapok licencelése még nem történt meg. Ezért ezt az új bevételt egy elhatárolt bevételi számlára könyvelik, és havi alapon ismerik el. Minden hónapban, a következő 12 hónapban, 100 dollárt ismernek el bevételként.

Az Odoo Accounting az elhatárolt bevételeket több bejegyzésre osztva kezeli, amelyeket időszakosan könyvelnek.

Megjegyzés

A szerver naponta egyszer ellenőrzi, hogy kell-e bejegyzést könyvelni. Ekkor akár 24 órát is igénybe vehet, amíg a változás a Piszkozat állapotról a Könyvelt állapotra vált.

Konfiguráció¶

Győződjön meg arról, hogy az alapértelmezett beállítások helyesen vannak konfigurálva az Ön vállalkozása számára. Ehhez lépjen a Számvitel ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások menüpontra. A következő lehetőségek állnak rendelkezésre:

Főkönyv

A halasztott tételek ebben a főkönyvben kerülnek könyvelésre.

Halasztott bevétel

A bevételek ezen a rövid lejáratú kötelezettség számlán kerülnek halasztásra, amíg el nem ismerik őket.

Tételek generálása

Alapértelmezés szerint az Odoo automatikusan generálja a halasztott tételeket, amikor egy vevői számlát könyvel. Azonban választhatja azt is, hogy kézzel generálja őket, ha a Kézzel & Csoportosítva opciót választja.

Alapján

Tegyük fel, hogy egy 1200 dolláros számlát 12 hónapra kell halasztani.

A Hónapok opció minden hónapra 100 dollárt számol el, a hónap napjainak arányában (például 50 dollár az első hónapra, ha a Kezdő dátum a hónap 15-ére van beállítva).
A Teljes hónapok opció minden megkezdett hónapot teljesnek tekint (például 100 dollár az első hónapra, még akkor is, ha a Kezdő dátum a hónap 15-ére van beállítva); ez azt jelenti, hogy a Teljes hónapok opcióval az első részleges hónapban teljes 100 dollár kerül elismerésre, így nincs szükség egy 13. hónapra a maradék elismeréséhez, mint ahogy az a Hónapok opció használatakor lenne.
A Napok opció különböző összegeket számol el a hónapok napjainak számától függően (pl. ~102 USD januárra és ~92 USD februárra).

Elhatárolási tételek generálása érvényesítéskor¶

Javaslat

Győződjön meg róla, hogy a Kezdő dátum és Befejező dátum mezők láthatóak a Számla sorok fülön. A legtöbb esetben a Kezdő dátum ugyanabban a hónapban kell legyen, mint a Számla dátuma. Az elhatárolt bevételi tételek a számla dátumától kerülnek könyvelésre, és ennek megfelelően jelennek meg a jelentésben.

A számla minden olyan sorához, amelyet el kell határolni, adja meg az elhatárolási időszak kezdő és befejező dátumait.

Ha a Beállítások menüben a Tételek generálása mező Számla/számla érvényesítésekor értékre van állítva, az Odoo automatikusan generálja az elhatárolási tételeket, amikor a számla érvényesítésre kerül. Kattintson a Elhatárolt tételek okos gombra, hogy megtekintse azokat.

Egy tétel, amely ugyanazon a napon van dátumozva, mint a számla könyvelési dátuma, áthelyezi a számla összegeit a bevételi számláról az elhatárolt számlára. A többi tétel elhatárolási tétel, amelyek hónapról hónapra áthelyezik a számla összegeit az elhatárolt számláról a bevételi számlára, hogy elismerjék a bevételt.

Example

Egy januári 1200 USD összegű számlát 12 hónapra elhatárolhat, ha megad egy kezdő dátumot 2023.01.01. és egy befejező dátumot 2023.12.31. Augusztus végére 800 USD kerül bevételként elismerésre, míg 400 USD marad az elhatárolt számlán.

Jelentéskészítés¶

Az elhatárolt bevételi jelentés kiszámítja a szükséges elhatárolási tételek áttekintését minden számlához. A hozzáféréshez menjen a Számvitel ‣ Jelentések ‣ Elhatárolt bevétel.

Az egyes számlák napló tételeinek megtekintéséhez kattintson a számla nevére, majd a Napló tételek gombra.

Megjegyzés

Csak azok a számlák kerülnek figyelembevételre, amelyek könyvelési dátuma a jelentés időszakának vége előtt van.

Csoportosított elhatárolási tételek kézi létrehozása¶

Ha sok elhatárolt bevétele van, és szeretné csökkenteni a létrehozott naplóbejegyzések számát, kézzel is létrehozhatja az elhatárolási tételeket. Ehhez állítsa a Bejegyzések létrehozása mezőt a Beállítások részben Kézi & Csoportosított értékre. Az Odoo ekkor egyetlen bejegyzésben összesíti az elhatárolt összegeket.

Minden hónap végén lépjen a Számvitel ‣ Jelentések ‣ Elhatárolt bevétel menüpontra, és kattintson a Bejegyzések létrehozása gombra. Ez két elhatárolási tételt generál:

Az egyik a hónap végére dátumozott, amely minden számla esetében összesíti az adott hónap elhatárolt összegeit. Ez azt jelenti, hogy az elhatárolt bevétel egy része az adott időszak végén kerül elismerésre.
A létrehozott bejegyzés visszafordítása, amely a következő napra (azaz a következő hónap első napjára) van dátumozva, hogy törölje az előző bejegyzést.

Example

Két számla van:

A számla: 1200 USD elhatárolása 2023.01.01-től 2023.12.31-ig
B számla: 600 USD elhatárolása 2023.01.01-től 2023.12.31-ig

Januárban

Január végén, miután rákattintott a Generate Entries gombra, a következő bejegyzések jelennek meg:

Entry 1 dated on the 31st January:
- Line 1: Expense account -1200 -600 = -1800 (cancelling the total of both invoices)
- Line 2: Expense account 100 + 50 = 150 (recognizing 1/12 of invoice A and invoice B)
- Line 3: Deferred account 1800 - 150 = 1650 (amount that has yet to be deferred later on)
Entry 2 dated on the 1st February, the reversal of the previous entry:
- Line 1: Expense account 1800
- Line 2: Deferred account -150
- Line 3: Expense account -1650

Februárban

Február végén, miután a Generate Entries gombra kattintott, a következő bejegyzések jelennek meg:

Entry 1 dated on the 28th February:
- Line 1: Expense account -1200 -600 = -1800 (cancelling the total of both invoices)
- Line 2: Expense account 200 + 100 = 300 (recognizing 2/12 of invoice A and invoice B)
- Line 3: Deferred account 1800 - 300 = 1500 (amount that has yet to be deferred later on)
Entry 2 dated on the 1st March, the reversal of the previous entry.

Márciustól októberig

Ugyanez a számítás történik minden hónapban októberig.

Novemberben

November végén, miután a Generate Entries gombra kattintott, a következő bejegyzések jelennek meg:

Entry 1 dated on the 30th November:
- Line 1: Expense account -1200 -600 = -1800 (cancelling the total of both invoices)
- Line 2: Expense account 1100 + 550 = 1650 (recognizing 11/12 of invoice A and invoice B)
- Line 3: Deferred account 1800 - 1650 = 150 (amount that has yet to be deferred later on)
Entry 2 dated on the 1st December, the reversal of the previous entry.

Decemberben

Nincs szükség tételek generálására decemberben. Valóban, ha elvégezzük a számítást decemberre, akkor 0 összeg van, amelyet halasztani kell.

Összesen

Ha mindent összesítünk, akkor a következőket kapnánk:

számla A és számla B
két tétel (egy a halasztásra és egy a visszafordításra) minden hónapra januártól novemberig

Ezért december végén a számlák A és B teljes mértékben egyszer kerülnek elismerésre bevételként, a visszafordítási mechanizmusnak köszönhetően, annak ellenére, hogy minden létrehozott tétel.