Luxemburg

Modulok

A következő modulok automatikusan telepítésre kerülnek a luxemburgi honosítással:

Név	Technikai név	Leírás
Luxemburg – Könyvelés	l10n_lu	Alapértelmezett pénzügyi lokalizációs csomag
Luxemburg – Könyvelési jelentések	l10n_lu_reports	Országspecifikus jelentések

Megjegyzés

Egyes esetekben – például egy újabb verziójú, további modulokat tartalmazó verzióra való frissítéskor – előfordulhat, hogy a modulok nem telepítődnek automatikusan. A hiányzó modulokat manuálisan telepítheti.

Lásd még

Az elektronikus számlázás jogszerűségére és megfelelőségére vonatkozó dokumentáció Luxemburgban

Lokalizáció áttekintése

A luxemburgi honosítás a következő funkciókat tartalmazza:

• Számlatükör: a jelenlegi hivatalos számviteli szabványoknak (PCN 2020) megfelelő, előre definiált számlakészlet

• Adók: előre konfigurált adókulcsok, beleértve a standard (17%), a csökkentett (14%, 8% és 3%) és nullkulcsos ÁFÁ-t, a közösségen belüli, valamint a nullkulcsos exportadókat

• Fiskális pozíciók (adó- és számla-leképezés): automatikus számla- és adókiigazítások vevő vagy szállító alapján

• E-számlázás: Elektronikus számlázás Peppolval

• Adójelentés: az ÁFA-kötelezettség részletes áttekintése, valamint havi és éves ÁFA-bevallások generálása XML formátumban az eCDF platform feltöltéséhez

• FAIA ellenőrzési fájl exportálása: auditfájlok generálása FAIA (luxemburgi SAF-T) formátumban

Adók

A következő adók érhetők el alapértelmezetten a luxemburgi lokalizációs csomaggal:

• normál ÁFA (17%): Luxemburgban az áruk és szolgáltatások többségére alkalmazandó

• csökkentett ÁFA (14%, 8% és 3%): Luxemburgban egyes árukra és szolgáltatásokra alkalmazandó

• nulla kulcsú ÁFA: ÁFA alá nem tartozó árukra és szolgáltatásokra alkalmazandó

• közösségen belüli ÁFA: más EU-tagállamokban nyilvántartott ÁFA-alanyoknak értékesített vagy tőlük beszerzett árukra és szolgáltatásokra alkalmazandó

• exportadó (0%): Luxemburgon kívülre exportált árukra és szolgáltatásokra alkalmazandó nulla kulcsú adó

E-számlázás

A Luxemburgban működő Odoo-felhasználók regisztrálhatnak a Peppol hálózaton, amely lehetővé teszi az elektronikus számlák és jóváírások cseréjét a hálózat többi résztvevőjével.

Luxemburgban az elektronikus számla formátuma BIS Billing 3.0.

Fontos

A Peppolen keresztüli elektronikus számlázás Luxemburgban minden B2G tranzakcióra kötelező.

Adójelentés

Luxemburgban a vállalatoknak forgalmuktól függően havi, negyedéves vagy éves ÁFA-bevallást kell benyújtaniuk az adóhivatalhoz. A havi vagy negyedéves bevallást benyújtó vállalatoknak éves bevallást is be kell nyújtaniuk.

A havi/negyedéves és az éves ÁFA-bevallások egyaránt exportálhatók XML-fájlként, amelyek feltölthetők az eCDF platformra.

Havi / negyedéves bevallás

Lépjen ide: Könyvelés ‣ Jelentés ‣ Adójelentés.

A Jelentés választóban válassza ki a Adójelentés (LU) lehetőséget.

A (Időszak) választóban válassza ki azt a hónapot vagy negyedévet, amelyre a bevallást generálni kívánja.

Ellenőrizze a jelentés mind a négy szakaszában generált összegeket.

Ha az adott időszakban kisvállalkozói ÁFA-mentesség keretében értékesített vevőknek, akkor a szerkeszthető mezőkbe az I. szakasz 481-es és 482-es sorában manuálisan kell megadnia az ilyen értékesítések értékét. Az összegek meghatározásához használja a Partnerkönyv jelentést:

• Lépjen ide: Könyvelés ‣ Jelentés ‣ Partnerkönyv.

• A (Időszak) választóban válassza ki a megfelelő hónapot vagy negyedévet.

• A (Számla) választóban válassza a Követelés lehetőséget.

• A (Partnerek) választóban válassza ki azokat a partnereket, amelyek a mentesség alá esnek.

• Másolja ki az adott időszakra vonatkozó Egyenleg végösszegét azoknál a partnereknél.

Ha a bevallás helyes, kattintson a (Műveletmenü) ikonra, majd kattintson az XML lehetőségre az XML formátumban való exportáláshoz és letöltéshez. Ezután benyújthatja az XML fájlt az eCDF platformon.

Éves bevallás

Fiókjelölő konfiguráció

Az alábbi konfiguráció lehetővé teszi az értékek automatikus generálását a jelentés I. és III. szakaszához, valamint az A mellékletéhez, az egyes jelentéssorokhoz kapcsolódó számlákat érintő naplóbejegyzések alapján.

Ehhez eltérő fiókot kell használni az áfa hatálya alá tartozó egyes művelettípusokhoz, a kimeneti és bemeneti áfához, valamint az említett szakaszokban felsorolt kiadásokhoz.

Rendelje hozzá az alábbi fiók jelölőket azokhoz a számlákhoz, amelyeket az áfa hatálya alá tartozó, a bevallásban felsorolt egyes művelettípusokhoz használ, ha alkalmazható:

• 001 - Házon belül gyártott áruk értékesítése

• 002 - Nem házon belül gyártott áruk értékesítése

• 003 - Nettó haszonkulcs

• 004 - Szolgáltatásnyújtás

• 005 - Tárgyi és immateriális tőkejószágok értékesítése

• 008 - Áruk magánhasználatra vagy személyzet általi felhasználásra való fordítása

• 009 - Áruk üzleti célú felhasználása

• 010 - Üzleti vagyonnak minősülő áruk felhasználása

• 011 - Ingyenesen nyújtott szolgáltatások

• 013 - Közösségen belüli termékértékesítés

• 202 - Új közlekedési eszközök közösségen belüli értékesítése

• 203 - Külföldön teljesített termékértékesítés

Rendelje hozzá a következő számlajelölőket azokhoz a számlákhoz, amelyeket az egyes kimeneti és bemeneti ÁFA-típusokhoz használ, ha alkalmazható:

• 077 - Más adóalanyok által számlázott készletmozgások ÁFÁ-ja

• 081 - Más adóalanyok által számlázott tárgyi eszközök ÁFÁ-ja

• 085 - Más adóalanyok által számlázott működési kiadások ÁFÁ-ja

• 078 - Közösségen belüli beszerzések készletmozgásainak ÁFÁ-ja

• 082 - Közösségen belüli beszerzések tárgyi eszközeinek ÁFÁ-ja

• 086 - Közösségen belüli beszerzések működési kiadásainak ÁFÁ-ja

• 079 - Termékimport készletmozgásainak ÁFÁ-ja

• 083 - Termékimport tárgyi eszközeinek ÁFÁ-ja

• 087 - Termékimport működési kiadásainak ÁFÁ-ja

• 404 - Fordított adózás alá eső készletmozgások ÁFÁ-ja

• 405 - Fordított adózás alá eső tárgyi eszközök ÁFÁ-ja

• 406 - Fordított adózás alá eső működési kiadások ÁFÁ-ja

Rendelje hozzá a következő számlajelölőket azokhoz a kiadási számlákhoz, amelyeket az egyes kiadástípusokhoz használ, ha alkalmazható:

• 188 - A melléklet - Harmadik felek által végzett egyéb munkák költségei

• 190 - A melléklet - Gépjárműköltségek

• 239 - A melléklet - Bruttó fizetések

• 244 - A melléklet - Bruttó bérek

• 247 - A melléklet - Alkalmi bérek

• 250 - A melléklet - Kötelező társadalombiztosítási járulékok (munkáltatói rész)

• 253 - A melléklet - Balesetbiztosítás

• 260 - A melléklet - Személyzeti utazási és reprezentációs költségek

• 269 - A melléklet - Könyvelési és számviteli díjak

• 283 - A melléklet - Munkáltatói utazási és reprezentációs költségek

• 285 - A melléklet - Villamos energia

• 289 - A melléklet - Gáz

• 293 - A melléklet - Munkáltatói utazási és reprezentációs költségek

• 301 - A melléklet - Távközlés

• 305 - A melléklet - Ingatlan bérlet/lízing ÁFA-val

• 307 - A melléklet - Ingatlan bérlet/lízing ÁFA nélkül

• 310 - A melléklet - Véglegesen telepített berendezések és gépek bérlete/lízingje

• 316 - A melléklet - Ingatlanadó

• 324 - A melléklet - Iparűzési adó

• 326 - A melléklet - Hosszú lejáratú kötelezettségek után fizetett kamat

• 327 - A melléklet - Rövid lejáratú kötelezettségek után fizetett kamat

• 328 - A melléklet - Egyéb pénzügyi költségek

• 330 - A melléklet - Készlet- és üzleti felszerelés-biztosítás

• 331 - A melléklet - Általános és szakmai felelősségbiztosítás

• 332 - A melléklet - Irodai kiadások

• 336 - A függelék - Szakmai szervezeteknek és tudományos társaságoknak fizetett díjak és tagdíjak

• 337 - A függelék - Üzleti célú sajtótermékek és folyóiratok

• 343 - A függelék - Szállítási és fuvarozási költségek

• 345 - A függelék - Munkaruha

• 347 - A függelék - Reklám és hirdetés

• 349 - A függelék - Csomagolás

• 351 - A függelék - Berendezések és gépek javítása és karbantartása

• 353 - A függelék - Egyéb javítások

• 355 - A függelék - Új beszerzések (szerszámok és berendezések), amennyiben költségük teljes egészében a beszerzés vagy létrehozás évére terhelhető

• 358 - A függelék - Egyedi (érték)

• 361 - A függelék - A "Működési kiadásokhoz csatolt függelék" összesen

A bevallás megnyitása

Lépjen ide: Könyvelés ‣ Jelentés ‣ Adójelentés.

A Jelentés választóban válassza a Éves ÁFA-bevallás (LU) lehetőséget.

A (Időszak) választóban adja meg azt a pénzügyi évet, amelyre a bevallást generálni kívánja.

A bevallás kitöltése

Az éves bevallás öt, I-V-tel jelölt szakaszt, hét, A–G-vel jelölt függeléket, valamint egy külön „Működési kiadásokhoz csatolt függeléket” tartalmaz.

Az I., III. szakasz és az A függelék automatikusan előtölthető a számlajelölő-konfiguráció alapján. A számlajelölők beállítása után állítsa be az adózárolási dátumot a pénzügyi év végére. Ez kiváltja az érintett értékek előzetes kiszámítását.

Alternatívaként az éves ÁFA-terhelés és -jóváírás összege manuálisan is elosztható az I. és III. szakasz különböző jelentési sorai között. A (Szerkesztés) ikonra kattintva manuálisan adhatja meg az egyes jelentési sorok értékét.

A II. és IV. szakasz automatikusan kerül kiszámításra.

Ezután manuálisan kell kitöltenie a B–G függelékeket, valamint a működési kiadásokhoz tartozó függeléket a jelentendő egyéb információkkal.

A bevallás exportálása

Ha a bevallás teljes és helyes, kattintson a (műveleti menü) ikonra, majd kattintson az XML lehetőségre az XML formátumban történő exportáláshoz és letöltéshez. Az XML fájlt ezután az eCDF platformon nyújthatja be.

Lásd még

• Adóbevallás (ÁFA-bevallás)

• Adóhivatal weboldala – ÁFA-bevallás

• Pénzügyi adatok elektronikus gyűjtésének platformja (eCDF)

FAIA ellenőrzési fájl exportálása

Az FAIA a SAF-T formátum luxemburgi változata a számviteli adatok cseréjéhez. Lehetővé teszi az adóalany számviteli rendszeréből az adóhivatal felé történő teljes körű számviteli adatexportot egy adott időszakra.

Az Odoo képes XML fájlt előállítani FAIA formátumban, amely egy adott időszak teljes számviteli adatát tartalmazza.

A FAIA fájl előállításához és letöltéséhez nyissa meg a Könyvelés ‣ Jelentések ‣ Főkönyv menüpontot, válassza ki a kívánt időszakot, kattintson a (műveleti menü) ikonra, majd kattintson a FAIA exportálása lehetőségre.